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答疑老师:李可可
借 银行存款 dai 其他应付款-股东 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:wam
只是没过户,但由企业控制的,计入固定资产 查看全部回复
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答疑老师:tammy老师
这些水是用于办公的吗? 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
有发放工资就需要申报个税 查看全部回复
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您好,是提供运输服务一方吗 查看全部回复
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废旧照明设备拍卖是要交增值税 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
这个服务用于什么呢 查看全部回复
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车子怎么了 查看全部回复
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申请了退税被税务驳回,驳回原因是什么 查看全部回复
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有两种处理 查看全部回复
计入营业外支出 查看全部回复
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补开发票 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
以下是该业务的会计分录及核算过程: 借支时 - 员工借支5000元,会计分录为: - 借:其他应收款 - X员工 5000 - dai:库存现金或银行存款 5000 报销时 - 购买物资花费4600元,取得专票,假设增值税税率为13%,则增值税进项税额为4600÷(1 + 13%)×13%≈529.20元,物资成本为4600 - 529.20 = 4070.80元。会计分录为: - 借:应付职工薪酬 - 职工福利 4070.80 - 应交税费 - 应交增值税(进项税额)529.20 - dai:其他应收款 - X员工 4600 - 同时,将应付职工薪酬转入相关成本费用科目,假设公司将福利分配至管理部门,会计分录为: - 借:管理费用 - 职工福利 4070.80 - dai:应付职工薪酬 - 职工福利 4070.80 核算 - 员工借支5000元,报销4600元后,员工还需归还公司400元,即其他应收款 - X员工科目余额为400元借方。 - 公司购买的员工福利物资,按照实际成本4070.80元计入相关成本费用科目,同时确认了529.20元的增值税进项税额可以抵扣。 查看全部回复
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答疑老师:税务师晓雨
您好 查看全部回复
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答疑老师:李伟老师
同学,咱们记账是根据业务的 查看全部回复
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加盟店是单独的个体么 查看全部回复
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这种情况可能是由于调整未分配利润时,对相关科目的处理不够准确或存在遗漏导致的。以下是一些分析和解决思路: 检查调整分录 - 首先要确保退企业所得税的会计处理正确。一般来说,退税时借记“银行存款”,dai记“应交税费——应交企业所得税”,同时调整以前年度损益,借记“应交税费——应交企业所得税”,dai记“以前年度损益调整”,最后将“以前年度损益调整”转入“未分配利润”。 核对期初数调整 - 如果需要调整期初数,要明确调整的原因和依据。通常只有在存在会计政策变更、前期差错更正等情况下才调整期初数。 - 检查是否只调整了未分配利润的期初数,而忽略了其他相关项目,如盈余公积等。因为未分配利润的变动可能会影响到盈余公积的计提等。 全面检查资产负债表项目 - 除了银行存款和未分配利润,还要检查其他资产、负债项目是否受到退税影响。例如,应交税费项目的余额是否正确调整。 - 查看是否有其他与利润相关的项目在调整过程中被遗漏或误处理,导致资产负债表不平衡。 重新计算和核对勾稽关系 - 仔细核对资产负债表和利润表之间的勾稽关系。期末未分配利润=期初未分配利润+本期净利润-提取的盈余公积-分配的利润等。 - 确保利润表中的净利润计算准确,以及与资产负债表中未分配利润的变动相匹配。 如果经过上述检查和调整仍然无法解决问题,建议查阅相关会计准则和会计制度,或者咨询专业的会计师,以确保财务报表的准确性和合规性。 查看全部回复
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不用分开,滞纳金都记入营业外支出就成 查看全部回复
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你的意思是有些确认收入了但是挂账应收账款,其实款项已经收到了 查看全部回复
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实际上这些费用发生了吗,就是对应的业务发生了吗 查看全部回复
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公众号:会计宝
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