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去年年底亏损额是:11777.54 今年汇算清缴调增了:2356.18,这样实际亏损为9421.36(只交了税,没有调整账目,账面还是亏损11777.54) 本季度我的利润总额为12831.85,直接计提了所得税:3207.96 而申报表带出来的所得税只有:852.62,小微减又免了767.36,只缴纳了85.26#其他行业#
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老师,小规模企业印花税不是减半征收吗,我计提的时候就没按减半征收的金额计提,二季度的所得税已申报完并交完税款了,导致少交税款了,我在下个季度时按营业外收入把减半征收的那部分再补交可以吗#其他行业#
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老师 我们6月购入的税控设备维护费280 报6月税时候 280是直接用算出的增值税1000元抵减的 等于说增值税还剩720 要交 所以我们月底计提增值税时候 直接 借:转出未交增值税720 贷:未交增值税720 然后 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 280贷:管理费用280 这笔分录是做在7月份 6月的增值税还是按照720是这样吗 ?#商业#
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李老师,我是一家小规模企业,第二季度盈利,盈利金额大于以前年度亏损金额,弥补完后需要计提所得税,怎么计提呐,假如盈利2万,弥补亏损1万,用剩余的1万乘以2.5%就是我所要缴纳的企业所得税对吗,账务处理是借所得税费用 贷应交税费 借本年利润 贷所得税费用 这么理解对吗#商业#
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老师你好!我们是小规模纳税人季报,4月份开了专票当月我做了计提税金及附加根据税额5248.54,现在在进行季报的时候应该我们购买了金税盘所以有440可以进行减免,我们实际应缴纳的增值税额为4808.54这样的话我4月份的税金及附近附加就多计提了怎么处理#建筑工程#
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请问,第一季度申报、扣缴的企业所得税金额是2923.7元,但是银行扣款的所得税金额却是6517.72元;我申报的所得税金额是按照利润总额减掉去年的亏损的利润额来计算的,但是银行这边扣的所得税金额是没有减掉去年的亏损的利润额来计算的,请问现在要怎么办#服务业#
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老师你好我想了解下,因为我5月份刚接的公司的账,之前公司增值税及附加税费申报表附列资料四有个金税盘服务费280可以抵扣4月份没有抵扣,我在填表的时候忘了在增值税减免申报明细表中填写280了#建筑工程#
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我们有一笔销售900万,9个点,销项税额9万。房租31200元,6个点,进项税额1872。是不是说我们本期抵扣的就是90000-1827=88128.然后利润所得就是9000000-31200=8968800。然后再用这个89万多的金额来计算所得税呢#其他行业#
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老师,我们总监要求我按照会计师事务所出具的审计报告算出汇算清缴要缴纳多少税费,这个思路是不是用审计报告的利润表所得税,和2929年整一年之前预缴的所得税做个对比,多了我们就补,少了我们就可以申请退税?#建筑工程#
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老师好 我想咨询一下 我们公司汇算清缴要交5000的企税 我们用的是小企业会计准则 分录 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银存 分录是这样吧? 那还想问下 因为这个分录导致 未分配利润数额变了 等于说5月的资产负债表和利润表勾稽不上(请问我这个理解对不对 是不是勾稽不上) 那应该怎么办 而且我们20年度的财务报表已经保送上去了 需要作废申报还是怎么样 不太懂 不知道怎么处理?#商业#
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老师你好,我想咨询下我们是小规模纳税人季度申报4月份购入金税盘,因为4月份有收入我直接也做了金税盘减免,减免了增值税和附加税金的一部分如果到6月份我们的季报的时候收入不超过45万结果不缴纳税金,我们金税盘减免的的税金怎么处理#建筑工程#
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您好 我想问一下 公司19年以前是核定征收 建安业 按8个点征收企业所得税的 19年时行业类别不知道为什么变成了金属制造业 导致当年所得税按5个点征收的 现在要求补缴税款和滞纳金 我想知道这个行业类别是可以自己更改还是税务方面更改的 因税务错误的话滞纳金可以不缴纳吗 #建筑工程#
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老师,你好,我们是小规模纳税人,现在不是季报吗?公司因为外发给其他公司做的业务,款是2月付的,对方财务没有及时开票,4月开的,现在因为不含税收入这个月比较多,对方没有在及时开票导致成本没有办法做利润过高,要缴纳所得税,这种情况怎么办呢?#商业#
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