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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121175会计人，提问了199267 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

视同销售，增值税按照无票收入申报，导致利润表和增值税申报表收入不一致，怎么处理 #建筑工程#

您好！外购货物用于市场销售，会计分录是：借：销售费用-宣传费 dai：库存商品，会计上并没有确认收入，但是增值税和所得税需要视同销售，所以会导致税会差异，这个是正常现象，不必单独处理！根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第四条规定：“单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第二十五条规定：“企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第二十一条规定：“在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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开发票，发票上单价能保留几位小数 #出纳#

答疑老师：大宁老师

一般是保留2位，具体以开票软件为准哦查看全部回复

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老师帮忙看一下这张电子发票可以使用吗？厦门的门出现乱码 #服务业#

答疑老师：Annina老师

可以用查看全部回复

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个体户税务注销，对营业执照的使用有影响吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

会有影响查看全部回复

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关于新租赁准则问题，是怎样确认使用权资产的呢 #工业制造#

答疑老师：张老师

承租人除了短期和低价值租赁外，其他租赁都应当确认使用权资产在首次执行新租赁准则的起始日，承租人应当按照成本确认使用权资产。成本包含四部分：（1）租赁负债的初始计量金额。（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁支付额；存在租赁激励的，应扣除已享受的租赁激励相关金额。（3）承租人发生的初始直接费用。（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。查看全部回复

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办理单位结算卡需要带什么资料吗 #出纳#

答疑老师：厚积薄发

1、身份证,单位营业执照原件,单位公章等. 2、开户资料:企业法人营业执照、组织机构代码证书（正副本均可）、税务登记证（正副本均可）、法定代表人或单位负责人的身份证件.代理办理应提供授权书、被授权人身份证件.如客户自行提供复印件,应要求客户在复印件上加盖公章. 查看全部回复

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印花税什么时候申报？按次申报和按期申报有什么不同 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，印花税分为按次申报和按期申报，按次申报是发生了就要申报，没有发生，不需要申报。按期申报，每期结束后15日内申报。例如，按季度申报，是下季度初15日内申报。如果是核定的按次申报，经常发生相关业务，可以和税局沟通，申请按期申报。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》国务院令第11号第五条印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额，购买并一次贴足印花税票（以下简称贴花）的缴纳办法。为简化贴花手续，应纳税额较大或者贴花次数频繁的，纳税人可向税务机关提出申请，采取以缴款书代替贴花或者按期汇总缴纳的办法。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果问题解决了，麻烦给个五星好评哦！感谢！查看全部回复

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老师增值税里面销售劳务13%和服务（9% 6%）有什么区别？分不清啊 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

13%的劳务主要是维修这些，委托代加工查看全部回复

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银行开户写的财务负责人是我，出事有什么责任 #房地产#

答疑老师：孙老师

如果这个公司做违法的事情，财务负责人要担责的。违法行为操作过程，你要证明没有你的参与，责任会轻许多。如果没有违法行为，那就没事。查看全部回复

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家具制造业的税负率是多少 #其他行业#

答疑老师：patience

增值税税负率是2%-8%,所得税是1%-3%，仅供参考查看全部回复

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手撕票一般有效期是几年了？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

您好，手撕发票的有效期要可根据发票上面的填写日期来算，一般在正下，或者左边，当年都是有效的。如果没有写日期，只要发票还能用，没有换新版的发票都算是有效的。一般来说都比较长。查看全部回复

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美团外卖的收入我们是按照预计收入确认收入还是按实际结算金额确认呢？#商业#

答疑老师：甘老师

预计收入是什么实际收入是美团扣除费用后给你们的吗查看全部回复

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劳务公司要给甲方开建筑服务劳务费，全电发票怎样赋码建筑服务*劳务费 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

纳税人填写【项目名称】后，可以：（1）在表3右侧树形菜单栏中根据商品类型选择对应的商品和税收分类编码进行赋码；（2）或在表3右侧搜索栏中输入关键词快速查找。选中后，信息自动填充到项目信息的【商品和税收分类编码】以及【商品和税收分类简称】中，完成赋码。查看全部回复

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实务问题，写费用报销单的时候，单据及附件共——页，要不要算上报销单这一页，比如后面一共4张发票，那单据及附件共4页还是5页？#中级#

答疑老师：Icy 何

一般是需要算上单据页，因为单据页算是自制的原始凭证查看全部回复

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我22年发生的成本，今年收到成本发票，应该把成本调到当年发生收入的时候吗，分录怎么做 #房地产#

答疑老师：patience

22年的时候有没有预估入账查看全部回复

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我想问一下个人所得税系统申报一个公司只能在一台电脑上弄吗 #其他行业#

答疑老师：易老师

不是，可以别的电脑，但是数据只在以前的那个电脑要从以前电脑导出来，大家觉得不方便，所以一般就一直在一个电脑上申报查看全部回复

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全电发票开票额度是含税还是不含税的？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

不含税的查看全部回复

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化妆品开票是属于哪一类啊 #其他行业#

答疑老师：甘老师

化妆品大类属于日化行业查看全部回复

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某企业20X1年发生亏损100万元,20X2—20X7年每年实现的利润总额为12万元（假定与应纳税所得额相同）。设该企业适用25%的所得税税率,则20X7年年末该企业未弥补的亏损为（） A.28 B.31 C.34 D.37某企业20X1年发生亏损100万元,20X2—20X7年每年实现的利润总额为12万元（假定与应纳税所得额相同）。设该企业适用25%的所得税税率,则20X7年年末该企业未弥补的亏损为多少 #初级#

答疑老师：筱粒老师

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您好，请问社保增员的时候出现相同身份证号但姓名不同的显示是什么原因？#其他行业#

答疑老师：陈米老师

首先检查身份证号码是否输入正确，若确定身份证号正确，出现不同的名字，有可能是曾用名，需要本人带上身份证去税务大厅做核实。查看全部回复

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