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377名专家老师，3分钟快速回复，已有119854会计人，提问了197715 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

电子发票需要保管吗？如需保管则需要多长的时间，有相关文件吗?#建筑工程#

您好！需要保管，开具发票的单位，已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年。根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十九条规定：“开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。” 根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（国务院令第362号）第二十九条规定：“账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年；但是，法律、行政法规另有规定的除外。” 根据《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6 号）第四条的规定：“单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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物业公司收取业主的生活垃圾处置费，开票的话怎么写，是属于哪个税目 #物业#

答疑老师：秦枫老师

同学你好生活垃圾费是包含在所有物业费里面的一般不单独开具生活垃圾费品名开企业管理服务*物业费查看全部回复

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请问首次登录自然人电子税务局扣缴端时，输入公司税号，显示网络异常未收到反馈信息，怎么回事？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

提示“网络异常,未收到反馈信息”,用户可点击“确定”按钮,可进行网络设置操作 ,并按提示进行。如果还不行可能是系统问题或者网络问题，过一段时间再登录试试。还是不行，可以卸载重新下载，百度你当地所属省的电子税务局,在网站上下载“自然人税收管理系统扣缴客户端.如果还是有问题可以咨询当地税务机关。查看全部回复

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我想问一下个人所得税系统申报一个公司只能在一台电脑上弄吗 #其他行业#

答疑老师：易老师

不是，可以别的电脑，但是数据只在以前的那个电脑要从以前电脑导出来，大家觉得不方便，所以一般就一直在一个电脑上申报查看全部回复

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关于新租赁准则问题，是怎样确认使用权资产的呢 #工业制造#

答疑老师：张老师

承租人除了短期和低价值租赁外，其他租赁都应当确认使用权资产在首次执行新租赁准则的起始日，承租人应当按照成本确认使用权资产。成本包含四部分：（1）租赁负债的初始计量金额。（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁支付额；存在租赁激励的，应扣除已享受的租赁激励相关金额。（3）承租人发生的初始直接费用。（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。查看全部回复

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我22年发生的成本，今年收到成本发票，应该把成本调到当年发生收入的时候吗，分录怎么做 #房地产#

答疑老师：patience

22年的时候有没有预估入账查看全部回复

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银行开户写的财务负责人是我，出事有什么责任 #房地产#

答疑老师：孙老师

如果这个公司做违法的事情，财务负责人要担责的。违法行为操作过程，你要证明没有你的参与，责任会轻许多。如果没有违法行为，那就没事。查看全部回复

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退回的预付货款，在现金流量表中如何填列？#商业#

答疑老师：patience

经营活动产生的现金流量项目中填列查看全部回复

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单位和其他企业合作，按产品销售额或者利润分成，收到分成后应该给对方企业开什么税目的发票呢？#出纳#

答疑老师：云峰老师

同学你好，是成立的公司吗？查看全部回复

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贸易公司来说运费占销售收入和销售费用多少算比较合理 #房地产#

答疑老师：甘老师

运费占销售收入比例是多少，不同行业、不同企业可能会有所不同的。一般来说运费占销售收入比例大致在2%到5%左右，仅供参考。查看全部回复

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视同销售，增值税按照无票收入申报，导致利润表和增值税申报表收入不一致，怎么处理 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！外购货物用于市场销售，会计分录是：借：销售费用-宣传费 dai：库存商品，会计上并没有确认收入，但是增值税和所得税需要视同销售，所以会导致税会差异，这个是正常现象，不必单独处理！根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第四条规定：“单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第二十五条规定：“企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第二十一条规定：“在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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抵扣勾选发票，进行统计确认的时候，出现提示未到统计确认日期无法统计。我之前勾选统计过一次了，申报的时候发现不够抵扣，我想重新勾选确认就不行了。#服务业#

答疑老师：夏老师

在申报期内，纳税人在“抵扣勾选确认统计”模块进行申请统计后，系统将锁定当期抵扣勾选操作。纳税人如需调整勾选，可点击“撤销统计”按钮，在撤销成功后系统自动解锁当期抵扣勾选操作。当期税款所属期内，支持多次申请统计和撤销统计操作。查看全部回复

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审减率超过8％以上部分绩效费用由施工单位承担，采取抵扣结算款的形式收取。计算公式为：结算报审金额 x （实际核减率﹣8%）x5%x（1-45%）。请核减相应金额 #出纳#

答疑老师：安叔老师

我看下查看全部回复

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您好，请问社保增员的时候出现相同身份证号但姓名不同的显示是什么原因？#其他行业#

答疑老师：陈米老师

首先检查身份证号码是否输入正确，若确定身份证号正确，出现不同的名字，有可能是曾用名，需要本人带上身份证去税务大厅做核实。查看全部回复

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税务局没有核定印花税，我们是不是就不用缴纳印花税呀 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，既然在金税三期系统中未做印花税的税种登记,当然也就没有印花税的应申报业务。没有核定印花税的话,就无法自行申报了,建议最好到税务局补核定印花税,因为一旦税务局发现你有应交却未交的税费,是会要求你补报并缴纳滞纳金的。查看全部回复

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完成年初预算的百分比是怎么算出来的？#其他行业#

答疑老师：甘老师

决算完成数/预算金额*100% 查看全部回复

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全电发票开票额度是含税还是不含税的？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

不含税的查看全部回复

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印花税什么时候申报？按次申报和按期申报有什么不同 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，印花税分为按次申报和按期申报，按次申报是发生了就要申报，没有发生，不需要申报。按期申报，每期结束后15日内申报。例如，按季度申报，是下季度初15日内申报。如果是核定的按次申报，经常发生相关业务，可以和税局沟通，申请按期申报。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》国务院令第11号第五条印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额，购买并一次贴足印花税票（以下简称贴花）的缴纳办法。为简化贴花手续，应纳税额较大或者贴花次数频繁的，纳税人可向税务机关提出申请，采取以缴款书代替贴花或者按期汇总缴纳的办法。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果问题解决了，麻烦给个五星好评哦！感谢！查看全部回复

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财务舞弊和财务造假是一个意思吗？#其他行业#

答疑老师：高老师

财务舞弊是指故意的、有目的的、有预谋的、有针对性的财务造假和欺诈行为；财务造假广义一般是指没有按照“会计准则”做账，都叫作假查看全部回复

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实务问题，写费用报销单的时候，单据及附件共——页，要不要算上报销单这一页，比如后面一共4张发票，那单据及附件共4页还是5页？#中级#

答疑老师：Icy 何

一般是需要算上单据页，因为单据页算是自制的原始凭证查看全部回复

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