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373名专家老师，3分钟快速回复，已有114771会计人，提问了192799 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问我们工会的户是个专户，没有开户许可证，就是，是挂靠在我们的基本户底下的一个专用账户，收付款开发票可否以这个户名为准 #其他行业#

答疑老师：venus老师

不以，工会户是个专用账户，平常公司业务使用公司基本账户查看全部回复

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不超过500元的支出都可以不要发票，凭收据税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个是需要分情况的：如果对方为已办理税务登记的增值税纳税人需要开具发票，购买方凭发票税前扣除。如果对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。根据《国家税务总局关于发布<业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第五条规定：“企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”、第九条规定：“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称‘应税项目’）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。”和第十六条规定：“企业在规定的期限未能补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证，并且未能按照本办法第十四条的规定提供相关资料证实其支出真实性的，相应支出不得在发生年度税前扣除。” 如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

开票时税收分类编码内的使用税率和优惠政策类型，享受优惠政策需要更改的吗，我选择了软件维护服务费，显示税率时百分之六，我们是小规模，是否需要我调整至百分之三，使用税率是否需要调整至免税，优惠政策是否要调整至免税，选择享受优惠政策 #服务业#

答疑老师：Annina老师

小规模税率选择3%，今年除湖北外1%，优惠政策栏选否查看全部回复

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一个人开了2个核定的个体工商户二个个体工商户会合并在一起计算个人经营所得还是分开计算的 500W之内都没问题的 #其他行业#

答疑老师：许老师

按月或按季度申报预缴经营所得个人所得税时是分开的，汇算清缴阶段时汇总后一并计算个人所得税。查看全部回复

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税控盘维护费没有抵减 #其他行业#

答疑老师：小小

不能查看全部回复

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小规模季报未超过30万怎么报税 #房地产#

答疑老师：云峰老师

季度销售额未超过30万元，免税政策。在增值税纳税申报时，不用选择减免性质代码，将30万元的免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”即可。查看全部回复

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您好我报个人所得税的时候有一个月公积金忘记给他们扣除了我打算在下一个月补报两个月的公积金但是显示超过了当地的公积金扣除限额但是也还是可以计算可以申报这样子做有什么影响吗扣除的数是一样的吗 #出纳#

答疑老师：孙老师

这种情况一般是需要去补缴的查看全部回复

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账簿的启用表是啥 #其他行业#

答疑老师：微尘

为了保证会计账簿记录的合法性和资料的完整性，明确责任、会计人员在启用账簿时，要填写账簿启用表(即“经管人员一览表”)。账簿启用表的填写要求是： 1.写明单位名称和账簿名称，填写记账人员姓名和会计主管人员姓名并加盖印章，以示慎重和负责。 2.填写启用日期和启用账簿的起止页数。启用订本式账簿，对于未印制顺序号的账簿，应从第一页到最后一页顺序编写页数，不得跳页、缺号。使用活页式账页，应按账页顺序编号，并须定期装订成册。装订后再按实际使用的账页顺序编定页数，另加目录，记明每个账户的名称和页次。 3.加盖单位财务公章，以示严肃。 4.当记账人员或会计主管人员工作变动时，应办好账簿移交手续，并在启用表上明确记录交接日期及接办人、监交人的姓名，并加盖公章。查看全部回复

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从应收会计做起好吗，有发展前景吗 #工业制造#

答疑老师：tammy老师

如果说有前景还是全盘账的会计好，应收会计只是算盘会计的一部分查看全部回复

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帮公司在京东购买商品，发票已经报销了，然后发现可以保价，但是保价后发现发票金额不一样了,现在要怎么办，财务会查询到吗？#出纳#

答疑老师：安叔老师

会造成发票金额错误，建议退回金额，重新下载发票查看全部回复

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全部账户的期末借方余额合计等于全部账户的期末贷方余额合计、这句话为什么是对的？#初级#

答疑老师：高老师

全部账户的借方期初余额合计等于全部账户的dai方期初余额合计，所以全部账户的借方期末余额合计必然等于全部账户的dai方期末余额，主要是因为借dai记账法的规则：有借必有dai，借dai必相等查看全部回复

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增值税专用发票购买方的电话没写能正常使用吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！一般增值税专用发票都要求项目开全，现在虽然是勾选认证，没有电话不影响认证，但是您有权退回重开根据《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》（国税发〔2006〕156号）第十一条规定：“专用发票应按下列要求开具：(一)项目齐全，与实际交易相符；(二)字迹清楚，不得压线、错格；(三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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请问工资申报人数和社保交费人数可以不一致吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，发工资是必须要申报个税的，至于是否缴纳社保，这个目前税局只是直接征收，（政策上规定的是符合条件的必须缴纳），但是是否需要缴纳社保，这个还是社保局管理的。查看全部回复

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老师，因为公司五月份成立的，成立时没有人员工资发生，上个月报个税时申报的是5月的个税，因为没有工资我就申报法人的工资，做了零申报，这个申报7月发的工资就是有了三名员工，那这个月申报时要把法人改为非正常状态吗？#服务业#

答疑老师：史磊

如果实际工资表里就这三个人的工资的话，就按照这三个人的工资进行申报，把法人改成非正常状态就行了。查看全部回复

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目前在制作工程批中，支付了一笔Mask的费用（6万多），收到发票显示集成电路*光罩。这笔费用要怎么入账合适？挂在什么科目下 #高新企业#

答疑老师：高老师

建议计入存货借：库存商品应交税费-应交增值税-进项税额（专票且是一般纳税人） dai：银行存款查看全部回复

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材料的买价为什么不属于材料费用?那哪些属于材料费用?请详细一点 #初级#

答疑老师：高老师

如果是建安行业，材料费是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用。包括：材料原价、材料运杂费、运输损耗费、采购及保管费、材料包装费。查看全部回复

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农资公司无人机喷洒农药免税吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治免征增值税。农业机耕，是指在农业、林业、牧业中使用农业机械进行耕作(包括耕耘、种植、收割、脱粒、植物保护等)的业务;排灌，是指对农田进行灌溉或者排涝的业务;病虫害防治，是指从事农业、林业、牧业、渔业的病虫害测报和防治的业务;农牧保险，是指为种植业、养殖业、牧业种植和饲养的动植物提供保险的业务;相关技术培训，是指与农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护业务相关以及为使农民获得农牧保险知识的技术培训业务;家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治业务的免税范围，包括与该项服务有关的提供药品和医疗用具的业务。查看全部回复

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我公司购入建筑材料（例如人造草坪）售出并铺装，怎么开票最合理且节税？可以开材料销售和安装服务吗？如果可以需要什么条件？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

可以分开签合同，分开开票查看全部回复

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建筑行业临时设施在资产负债表哪个里面核算 #建筑工程#

答疑老师：橘子

是工地的临时设施吗？查看全部回复

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水电费为什么计入应付账款，而不是其他应付款 #其他行业#

答疑老师：wam

2202 应付账款一、本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。 2241 其他应付款一、本科目核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。企业（保险）应交纳的保险保障基金，也通过本科目核算。查看全部回复

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