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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121863会计人，提问了200079 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

固定资产清理后，账务处理完成，但是固定资产明细表已提折旧金额不相符是什么问题 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

您好，请问您说已计提的折旧和谁相比不相符呢？查看全部回复

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企业预付账款，收到发票冲核销预付账款时需要再走审批流程吗？还是业务员收到发票直接交给财务就可以核销？#其他行业#

答疑老师：杨老师

看公司的财务制度规定，一般情况是要走审批流程的查看全部回复

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应收—应付=利润+股东投入金额+垫支+？—账户余额有这个公式吗？#工业制造#

答疑老师：tammy老师

没有查看全部回复

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请问，支付的微信朋友圈推广费可以计入管理费用-宣传费吗？还是其他？#其他行业#

答疑老师：moira

你好查看全部回复

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账上收入和开票系统里的收入不一致的原因是什么？#工业制造#

答疑老师：许老师

可能存在未开票收入查看全部回复

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老师，审计让我们单位交银行开户清单。银行开户清单是通过人民银行打印出来，还是需要去每个开户银行打印？#其他行业#

答疑老师：夏老师

开户清单需要去单位所在地的人民银行申请打印。需要的资料一般就是：营业执照原件，公章，法人代表身份证原件等资料查看全部回复

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请问，去年申报个税时有在3月报了法人的个税，只报了工资；但是做账是从4月开始做的，没有把3月申报个税的工资做进去，我现在该怎么处理呢？可以在12月份把这个3月份的工资补做进去吗？#服务业#

答疑老师：税务师晓雨

如果是真实工资，直接补就可以查看全部回复

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公司做十四五安商育商财政扶持税收返回，收到的资金是属于不征税收入吗？企业汇算清缴的时候如果这笔费用还没用，可以调减吗？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定：“ 收入总额中的下列收入为不征税收入：　　(一)财政拨款; 　　(二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金; 　　(三)国务院规定的其他不征税收入。” 二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十六条规定：“企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款，是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。　　企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费，是指依照法律法规等有关规定，按照国务院规定程序批准，在实施社会公共管理，以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中，向特定对象收取并纳入财政管理的费用。　　企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金，是指企业依照法律、行政法规等有关规定，代政府收取的具有专项用途的财政资金。　　企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入，是指企业取得的，由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 三、根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)规定：“一、财政性资金　　(一)企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。　　(二)对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金，准予作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。查看全部回复

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第一年盈利，提取了法定盈余公积；当第二年亏损时，还需要把之前计提的盈余公积冲回吗？#其他行业#

答疑老师：大宁老师

一般不用查看全部回复

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 客户付给我们运输费用从桂林银行入帐。我给对方开票销售方开户行这里我没有更改为桂林银行是之前在用的中国建设银行发票给客户电子邮箱发送过去了 #其他行业#

答疑老师：patience

桂林银行也是公司账户么查看全部回复

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公司购销货的快递费报销记入什么费用 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，金额不大的话就直接计入销售费用里就行。查看全部回复

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A的厂房卖给了B（房产已经过户给B）,B又租给了C(B和C有租赁协议，无租赁发票)，电业局开出的发票还是A的名字，现在C收到的电费发票可以入账吗，并税前扣除吗？#工业制造#

答疑老师：andy老师

您好，这个不可以税前扣除查看全部回复

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个体户变查账了，经营所得如何申报，需要什么资料 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

个体户变为查账征收后，经营所得的申报方式和所需资料如下：申报方式 - 预缴申报：登录自然人电子税务局扣缴端或WEB端。在扣缴端，进入系统后先采集人员信息，然后点击“经营所得”中的“预缴纳税申报”，填写收入总额、成本费用等相关数据，系统会自动计算应纳税额。在WEB端，点击“我要办税”-“税费申报”-“经营所得申报”-“经营所得（A表）”进行申报。 - 汇算清缴申报：在取得经营所得的次年3月31日前，登录自然人电子税务局扣缴端或WEB端。在扣缴端，点击“经营所得”-“年度汇缴申报”，填写相关信息。在WEB端，点击“我要办税”-“税费申报”-“经营所得申报”-“经营所得（B表）”，录入被投资单位信息等进行申报。若从两处以上取得经营所得，还需在WEB端点击“经营所得（C表）”进行年度汇总纳税申报。所需资料 - 基础资料：包括营业执照副本复印件、经营者身份证原件及复印件等，用于证明纳税人的身份和经营主体资格。 - 财务资料：如会计凭证、账簿、财务报表等，查账征收需依据准确的财务数据申报，这些资料能反映个体户的收入、成本、费用等经营情况。 - 扣除项目相关资料：基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金等专项扣除的缴费凭证；商业健康保险、税延养老保险等依法确定的其他扣除的相关证明；捐赠扣除的捐赠票据等查看全部回复

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我们是22天制，底薪2200/月，正常每小时就是2200/176=12.5元/小时加班就是12.51.5=18.75元/时周末上班就是12.52=25元/时加班费是固定的吗？如果有的月份是20天呢？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

如果按照底薪计算加班费是固定的，如果当月是20天，加班费是否固定看公司内部规定查看全部回复

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我们公司收到别的公司借给我们的钱，然后我们公司又借给别的公司，怎么入账？#出纳#

答疑老师：哈哈老师

收到别的公司借给你们钱的时候，借:银行存款 dai:其他应付款你们把钱再借给别人的时候借:其他应收款 dai:银行存款查看全部回复

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老师，请问一下手提喇叭，对讲机，棉被，防寒服，胶鞋，雨衣，鞋套，电动喷雾器，手提喷壶，账篷开发票一般纳税人开13%税率吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

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请教一下3月份我的应付职工薪酬是122152元，个税533.07元，实发工资121618.39元，其中有一人个税187.5元公司承担，怎么做会计分录？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

计提工资:借管理(销售）费用-工资(应发)122152dai ：应付职工薪酬-工资(应发)122152 发工资:借应付职工薪酬-工资(应发)122152dai ：其他应收款-个人所得税 533.07dai：银行存款(实发）另外个税由公司公司承担那就相当于是种补助计入工资薪金中核算，计提工资:借管理(销售）费用-工资(应发)187.5dai：应付职工薪酬-工资(应发)187.5发放借应付职工薪酬-工资(应发)187.5dai：银行存款(实发）在思路上我分开写了下，具体做的时候您可以汇总做下数据后再做分录查看全部回复

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普通发票报销人员粘贴不规范导致二维码遮盖，发票还能用吗。#出纳#

答疑老师：patience

可以的，不影响使用查看全部回复

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公司车间购买的报警器应该下什么费用？#工业制造#

答疑老师：高老师

你好，根据报警器价值，可以入固定资产、低值易耗品或直接计入费用查看全部回复

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外贸企业去年报关出口了一批货物，没有开具发票，现在发现了，需要怎么补救呢 #商业#

答疑老师：清岚

那去年有按未开票报税了吗查看全部回复

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