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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120405会计人，提问了198289 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

王老师您好，今天库房管理员说，要把单价提高，否则加价率就太高了。数量按照真实入库。这样随货通行单和发票金额不一致，这样做如果税局查账怎么办呀 #其他行业#

答疑老师：王老师

你的意思是说发票上体现7个，随货同行单上记8个吗查看全部回复

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建筑行业：建筑工人预支工资应该怎么做分录？#建筑工程#

答疑老师：归老师

借：其他应收款-员工 dai：银行存款发工资的时候：借：应付职工薪酬 dai：其他应收款银行存款（差额）查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

我公司是a有机肥厂能够处理污泥，加工成肥料进行销售！现在我单位要给c开票：污泥处理费，污泥是我单位找b拉来的！我们污泥处理还需要用到辅料，那我给c开完票之后的账务处理怎么做呢？加工成肥料销售了账务又怎么处理呢？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

先说给C开票，开票的时候：借：应收账款 dai：主营业务收入销项结转成本：借：主营业务成本 dai：应付账款-B运费查看全部回复

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我们是保安公司，合同签订的是5%税率，可以全额开具增值税专票吗？谢谢。#出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学，不可以。查看全部回复

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居民企业之间的股息红利等权益性投资收益会计分录怎么写 #初级#

答疑老师：Icy 何

这个问题涉及您是被投资企业还是投资企业，另外您只是问股息分红还是其他的权益性投资，您这边描述需要再详细一点查看全部回复

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其他应付款代扣社保期末有余额吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

有余额的查看全部回复

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核酸检测费用计入什么科目 #商业#

答疑老师：Annina老师

国家税务总局有关核酸检测费用税前扣除的问答： 1、企业为员工返岗所支出的核酸检测费用,是否可以在企业所得税税前扣除? 企业为员工返岗所支出的核酸检测费用可以作为费用全额扣除。一、企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。二、有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。依据：中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号) 2、企业给员工报销的核酸检测费用,取得个人抬头的凭证,可以税前扣除吗? 可以作为企业所得税税前扣除凭证。依据：疫情防控税收优惠政策热点问答(第十二期) 因此，根据总局的问答，员工因公出差发生的核酸检测费用是可以全额在税前扣除的，所以企业会计核算时不需要计入“职工福利费”，可以根据企业会计核算的规定或习惯计入“差旅费”、“劳动保护费”等科目中。查看全部回复

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个税专项扣缴部分，如果员工7月份已经入职了，8月份才去个税申报APP填写房租费用的专项扣除，那么9月份申报的扣除累计是8月份一个月的，还是7、8两个月的呢 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

九月份的时候扣除的是七八两个月的房租。查看全部回复

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运输车队企业，收到中石油开来的发票，品名是尾气处理液，应该做到什么科目下呢 #运输业#

答疑老师：小黑

管理费用-修理费查看全部回复

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公司收到政府的产业扶持资金，年度所得税汇算清缴的A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》，是必须要填的吗？#高新企业#

答疑老师：厚积薄发

对的查看全部回复

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废气治理工程税率是9%还是13%#建筑工程#

答疑老师：而已老师

纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理，即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式，对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置，按照以下规定适用增值税税率：（一）采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号文件印发）“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。（二）专业化处理后产生货物，且货物归属委托方的，受托方属于提供“加工劳务”，其收取的处理费用适用13%的增值税税率。（三）专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。受托方将产生的货物用于销售时，适用货物的增值税税率。纳税人销售符合规定的自产资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。依据国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号) 财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知(财税〔2015〕78号) 查看全部回复

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老师，请问一下手提喇叭，对讲机，棉被，防寒服，胶鞋，雨衣，鞋套，电动喷雾器，手提喷壶，账篷开发票一般纳税人开13%税率吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

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购买了一批办公桌，各单价不足1000元，怎么做账 #建筑工程#

答疑老师：木子

做管理费用，办公用品查看全部回复

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老师，您好，在建工程利息资本化率是怎么算呢？#建筑工程#

答疑老师：云峰老师

资本化率就是借款的利率（银行dai款的利率）查看全部回复

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高铁票可以报销吗？对方拍个照片过来能用吗？还是必须要原件？#物业#

答疑老师：王苗苗老师

如果是本公司的员工出差的费用可以报销查看全部回复

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老师请教一下，残保金申报一定要跟个税系统一致吗。都填的0有影响吗 #其他行业#

答疑老师：杨老师

残保金按要求是根据人数和工资计算出来的。都填0是有风险的，但是目前税务只是代收，所以税务基本上不会管，财政发现的话会对企业进行罚款查看全部回复

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请问用于研发的厂房租赁可以计入研发费用吗？适用于研发加计扣除吗 #高新企业#

答疑老师：冰山老师

可以计入研发费用，但不能加计扣除查看全部回复

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请问现场打孔等零星劳务费计入什么科目 #其他行业#

答疑老师：Christina

请问是建筑工程的零星劳务费吗查看全部回复

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京东随单送的京豆收入、佣金收入、广告联合活动降扣佣金收入计入哪个科目？#商业#

答疑老师：安叔老师

对于京东随单送的京豆收入、佣金收入、广告联合活动降扣佣金收入的科目计入情况如下： 1.?京东随单送的京豆收入：对于商家来说，京东随单送京豆的行为是一种促销活动的支出，所以这部分京豆的成本应计入“销售费用”科目。因为京豆的赠送是为了吸引消费者的持续关注、提高消费者的购买意愿，从而促进销售，属于销售过程中的营销费用。 2.?佣金收入： - 如果是商家收到京东平台的佣金，应计入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目。这是商家通过在京东平台上提供服务或销售商品所获得的报酬，属于企业的收入来源。 - 如果是商家支付给京东平台的佣金，应计入“销售费用”科目。这是商家在销售过程中为了使用京东平台的服务而支付的费用，类似于销售过程中的手续费。 3.?广告联合活动降扣佣金收入：这种情况下的收入本质上是商家在参与广告联合活动后，因满足一定条件而获得的佣金折扣或返还。这部分收入可以冲减原来的“销售费用”科目。因为在最初支付佣金时，是计入了销售费用，而现在获得的降扣佣金可以理解为销售费用的减少。不过，具体的会计处理可能还需要根据企业的具体情况和会计政策来确定。查看全部回复

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新能源汽车行业税负率是多少呀？还有听说小型微利企业的所得税税率变了，变成多少了呐？#运输业#

答疑老师：tammy老师

税负率没有统一标准，只要企业合法经营，依法纳税即可。查看全部回复

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