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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121703会计人，提问了199902 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

自然人个人，年收入低于6万，平时不用交税，有一笔劳务报酬3万元，个人开电子普票需要交多少税费 #初级#

答疑老师：tammy老师

个税30000*（1-20%）=24000 24000*30%-2000=5200 查看全部回复

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老师请教一下，就是两家公司注销和转换的问题。一家公司注销了，然后12月份的工资在新办公司发放，12月份计提了13万元的工资，当然是考虑到公司的年利润问题，只计提13万，但1月份实际发生了63万工资发放和300万年终奖金发放，现在这个怎么做账调整呢？#商业#

答疑老师：易老师

没啥好办法查看全部回复

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工地现场消防器材，计入哪个科目呢 #建筑工程#

答疑老师：Yan

可以入工程施工查看全部回复

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请问下个体户和个人独资的经营所得税的税率是多少呀 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

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买了橡胶板一卷长50CM，但是发货客户要买长30CM的，所以剪掉了20CM，这个20CM就卖不了了，所以就做耗损，20CM分录应该怎么做？#其他行业#

答疑老师：李钢老师

你实务裁剪了，会计上不用区分，直接按卖50cm做分录即可查看全部回复

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老师，我想问一下报税的具体步骤，#服务业#

答疑老师：清岚

您申报什么税查看全部回复

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知道公司租房子代开发票需要缴纳什么税？#其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是个人出租的一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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请问老师付给客户的推荐费每个人就500元，是不是可以不用开发票，但是人数有十来个一个月 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果每个月每人500元，可以开收据。依据：国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号) 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。查看全部回复

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给客户开票了，最后不收钱，送给客户了，怎么处理？#其他行业#

答疑老师：大宁老师

将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人，增值税是要视同销售的，可以不收回发票，在税款所属期申报增值税。查看全部回复

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请问公司是单休怎么计算员工工资 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

工资计算方式都是企业内部说的算的，具体怎么算，问你们的人事。如果所有人都不知道，没有相关制度，那么你们和可以公司领导沟通，确认一种计算方式查看全部回复

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老师，我们是小规模餐饮公司，填开票信息是让选择优惠政策，我是选择超税负3%即征即退吗？#餐饮酒店#

答疑老师：王苗苗老师

没有优惠政策查看全部回复

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老师，一般多大金额的采购需要招标啊？ #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这个没有固定金额，单位内部决定的查看全部回复

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老师，想请教一下云快贷的借款和还款分录应该怎做呢?云快贷就是平台给企业一个额度资金, 借款后按期还款不用手续费的, 类似个信用卡差不多 #商业#

答疑老师：归老师

有利息没有是建行的么？查看全部回复

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收到电子商业承兑汇票怎么做会计分录？ #商业#

答疑老师：哈哈老师

借:应收票据 dai:应收账款查看全部回复

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经营企业需要缴印花税吗，之前财务每季度都缴一千多两千的印花税 #其他行业#

答疑老师：归老师

需要，合同都要贴花的查看全部回复

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我租赁合同的印花税，一下签了5年的，半年一开票收款，我不知道按什么金额申报，我7月1号按开票金额（半年）的申报缴纳了一次，我昨天以为是交1年的，就又缴纳了今年后半年的，但是刚才我才知道是应该一次性缴纳5年的，那我申报时填的税款所属期起这个日期，一个合同分别填了3个日期，有什么风险吗 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

一般是根据合同的签订日期算的查看全部回复

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老师您好，去年成本的暂估，我做的是费用类暂估，后面人工费用票回来的时候，专管员向我拿了暂估的凭证和合同以及发票，这样税务有底的话，目前成本票还有缺一些没回来，现在成本票要补的话是不是只能是人工费用票了 #农业#

答疑老师：tammy老师

你的意思说你去年成本做暂估了，但是成本发票始终没回来是吗查看全部回复

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你好，想咨询下，就是我公司跟平安保险公司买了保险，支付保费是付给平安保险公司并开了发票，保险到期后有余额可申请退回，平安保险公司开具了红字发票，但是退回的保费却用中国平安保险公司这个公司给我们退，这就导致我们账对不上了，想问我这边该如何处理呢，是直接把这笔退回保费依旧入账到平安保险公司名下吗 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

是的查看全部回复

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餐饮收款后，客户退部分酒水，这个钱怎么处理，走对公退款然后写单据，还是可以不走对公，收银系统另外一桌扣出来，这样收银和银行入账能对上 #出纳#

答疑老师：火柴老师

您好查看全部回复

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老师您好，请问生育津贴属于管理费用还是职工福利？#物业#

答疑老师：杨老师

收到的生育津贴要转发给职工的，不能进公司费用查看全部回复

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