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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120405会计人，提问了198289 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

一人有限公司利润分配怎么分配啊 #商业#

利润分配的顺序根据《中华人民共和国公司法》等有关法规的规定，企业当年实现的净利润，一般应按照下列内容、顺序和金额进行分配：（1）弥补以前年度亏损；（2）提取法定盈余公积金；（3）提取法定公益金；（4）支付优先股股利；（5）提取任意盈余公积金；（6）支付普通股股利；（7）转作资本（股本）的普通股股利。查看全部回复

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所得税费用和应交税费～应交企业所得税的金额不一致，是什么原因，差额为本年计提的递延所得税金额 #其他行业#

答疑老师：Yan

因为存在应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，所以导致所得税费用与应交税费-应交所得税不一致查看全部回复

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报企业所得税时企业类型和预缴方式选择不起，企业所得税报不了，怎么办？急 #其他行业#

答疑老师：绾绾

表头那里的吗查看全部回复

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汇算清缴时，要对其他应收款进行整理吗？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，汇算清缴是对本企业的企业利润总额就行纳税调整以后对企业所得税多退少补的一种措施，汇算清缴的时候不需要对其他应收款进行整理，而是需要在做账的时候对其他应收款就行调整。查看全部回复

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发生了以前年度损益科目，科目余额表没有显示，是什么原因 #出纳#

答疑老师：高老师

看下以前年度损益科目明细帐查看全部回复

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税局代开的普票没有税率可以用吗 #出纳#

答疑老师：Annina老师

税局代开的，月不超15万的，小规模的税率显示星号查看全部回复

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老师，医疗机构怎么做免税申报呢 #服务业#

答疑老师：李伟老师

符合条件的可以，一、医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等）为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。二、自2019年2月1日至2023年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等），提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号印发）第一条第（七）项规定的免征增值税政策。查看全部回复

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在亲戚公司挂名股东里面财务负责人，要负什么责任？#出纳#

答疑老师：夏老师

公司财务负责人的风险主要是承担公司的税务风险。公司在经营过程中，由于经营的不规范引致的发票风险以及合同签署中的财务责任，公司违反法律的合同的法律风险，以及财务负责人对费用发票审核不细致造成的报销风险，都是财务负责人需要承担的风险。查看全部回复

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老师，请教一下，小微企业的认定标准是以什么为准呢？其中收入那一条是以上一年全年季报的应纳税所得额总额为准呢？还是以最终的所得税汇算清缴为准呢？其次，建筑行业再年底到底可不可以暂估成本呢？#建筑工程#

答疑老师：李伟老师

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。查看全部回复

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办完营业执照进行税务登记点开新纳税人套餐显示不能办理，能解决吗 #个体工商户#

答疑老师：税务师晓雨

你在税局办理税务登记没有？查看全部回复

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税务等级变为M级别，有什么后果吗 #服务业#

答疑老师：木言

你们原来是什么级别？查看全部回复

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民间非盈利组织收取的会费需要缴纳增值税和企业所得税吗？#其他行业#

答疑老师：venus老师

根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》（财税〔2016〕68号）规定，各党派、共青团、工会、妇联、中科协、青联、台联、侨联收取党费、团费、会费，以及政府间国际组织收取会费，属于非经营活动，不征收增值税。因此，收取会员费的非营利组织，若属于上述规定范围的组织，不征收增值税，否则，需要按规定缴纳增值税。查看全部回复

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出纳银行取备用金应该带什么去呀 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

1、现金支票（可以到银行购买）；2、财务章、法人章、公章（最好带上）；3、经办人身份证；4、如果金额较大可以给银行提前预约查看全部回复

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我一时间作废二十张专票有没有问题啊 #其他行业#

答疑老师：venus老师

您好， 1、作废量如占有效使用量的比例不大，一般不会被特殊处理； 2、如果长此以往作废数量较多的，一旦受到主管税务机关的关注，税务机关会展开核查，会被予以警告处理（未予按照发票管理规定使用和保管发票），情节严重的，可能被责令整改（甚至停止供票处理）； 3、最有可能的是每月的领购限量会被减少（既然诸多作废仍可应对经营需求，证明使用量可以缩减），如果造成发票数量不能满足经营业务需求的，则可能会影响企业业务经营；查看全部回复

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赠送的酒水怎么从成本算到费用 #餐饮酒店#

答疑老师：安叔老师

分两种情况：酒水是购入后再赠送的，作为业务招待费处理；酒水是自产的，再赠送客人，视同销售处理。借：管理费用-业务招待费 dai：主营业务收入应交税金-应交增值税（销项税额) 查看全部回复

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金蝶里怎么查自己公司开出去的发票 #出纳#

答疑老师：高老师

哦哦，开票系统不能查询吗？查看全部回复

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营业地址变更后，税盘也要上交吗？说牌需要重新去购买吗？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

地址变更以后税盘不需要上交，也不用重新购买，只是在税控盘里把地址变更一下就行。查看全部回复

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收到个人代开工程款普票如何入账 #工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

亲企业收到个人代开的工程发票，是你们企业分包出去的业务，还是承包给个人的工程业务呢？查看全部回复

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你好老师。我想咨询一下，我们这个是一个社会团体，固定资产一直是没有累计折旧的，之前审计了之后，审计师让固定资产累计折旧。然后折旧过之后期末非限定性净资产和净资产不平了。刚好差了累计折旧的4800，这个问题是出在哪里要怎么解决呢 #事业单位#

答疑老师：王苗苗老师

1、计提折旧：借管理费用，dai 累计折旧2、月末结转成本时：借：净资产——限定性净资产dai：管理费用-折旧费查看全部回复

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我想问下科目余额表和试算平衡表有什么区别？#其他行业#

答疑老师：甘老师

科目余额表是指在资产负债表和利润表中里反映各科目期初余额、本期借dai方发生和期末余额的情况。试算平衡表：指某一时点上的各种账户及其余额的列表。试算平衡表主要是为了检查借dai方是否平衡暨账户记录有无错误的一种表式。科目余额表主要是查询公司的会计科目的发生额、余额等会计信息查看全部回复

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