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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121563会计人，提问了199752 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

房地产企业，部分楼项目变更主体，变更过程中的税费，以及变更后续建设期间有关税费的法律规定 #房地产#

同学你好：变更过程中的税费 ? 增值税：若项目变更主体属于转让在建工程，根据《财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》财税〔2016〕140号规定，房地产开发企业转让在建项目，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照适用税率计算应纳税额。 ? 土地增值税：按照法律规定或者合同约定，两个或两个以上企业合并为一个企业，且原企业投资主体存续的，对原企业将房地产转移、变更到合并后的企业，暂不征土地增值税；按照法律规定或者合同约定，企业分设为两个或两个以上与原企业投资主体相同的企业，对原企业将房地产转移、变更到分立后的企业，暂不征土地增值税。但上述政策不适用于房地产转移任意一方为房地产开发企业的情形。 ? 契税：在土地使用权和房屋所有权转移时，承受方需要缴纳契税，契税的税率为3%至5%不等，具体税率由地方规定。 ? 印花税：房地产开发企业在与房地产交易相关的合同签订时，可能需要缴纳印花税，印花税的税率为0.05%。。查看全部回复

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如果，我这边离职了，领了失业金。另一家公司可以发工资吗，打进银行卡中的 #其他行业#

答疑老师：丁老师CPA

不可以查看全部回复

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个体（定期定额）季度开票5万，增值税，个人经营所得税怎么填写 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

增值税填写 - 若实际季度收入小于 30 万，且没有专票收入，同时实际收入小于等于核定收入，那么系统会自动进行申报，纳税人无需手动操作。因为目前小规模纳税人季度销售额不到 30 万，是免征增值税的。 ? - 若实际收入大于核定收入，即使未超过 30 万，也需要按实际收入来更正申报增值税。需要登录电子税务局，进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【定期定额核定及申报】-【定期定额户自行申报】，将实际开票金额 5 万填入相应的销售额栏目中进行申报。个人经营所得税填写 - 通常情况下，定期定额户的个人经营所得税计税起征点一般是季度 9 万。如果实际季度收入 5 万低于 9 万，且小于等于核定收入，那么该个税无需申报，系统会自动完成申报。 ? - 若实际收入大于核定收入，则需要手动按实际收入数据填报申报表。同样登录电子税务局，找到定期定额户自行申报模块，在个人经营所得税相关报表中，将实际收入 5 万填入对应的收入栏，系统会自动计算应纳税额等相关数据。查看全部回复

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请问国外转账至国内，银行账号和swift账号都是必须要提供给汇款方的吗 #商业#

答疑老师：patience

国外汇款给国内账户，国内账户需要提供：名字(标准拼音)、开户行账号、开户行地址(英文)、开户行名称(英文)及代码(Swift code)给汇款人查看全部回复

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工厂的BSCI的验厂的辅导费审核费的会计分录？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

BSCI验厂认证的相关费用建议计入管理费用-办公费中进行核算查看全部回复

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账本都包含什么内容，要按照什么顺序装订，求详细解答 #工业制造#

答疑老师：孙老师

装订顺序是:记账凭证封面、科目汇总表、记账凭证、原始凭证汇总表、原始凭证、记账凭证封底。其中，原始凭证必须附在所属记账凭证后面;若有原始凭证汇总表，则原始凭证必须在原始凭证汇总表后面。为了避免会计凭证漏装或者出现会计凭证错号而不得不拆本重新装订，应在会计凭证装订成册前最后一次检查会计凭证编号是否正确连续。会计凭证封面在填写时，应当包括以下内容:单位名称，所属的年度和月份、起讫日期、凭证种类、起讫号码等等。会计凭证装订时，对于那些重要的原始凭证，如经济合同、存出保证金收据、涉外文件、契约、投资人人股凭证、固定资产建造图纸等，为了便于日后查阅，可以不附在记账凭证之后，另编目录，单独保管，然后在相关的记账凭证和原始凭证上注明日期和编号，以便日后核对。查看全部回复

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工会收到本单位划拨的工会经费是专项资金还是非专项资金 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

非专项资金查看全部回复

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老师，你好，工商年报需要填社保，可是公司还没有购买社保 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好如果公司还没有买社保那就填0 查看全部回复

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高速通行费税率有9%的还有1%是什么情况？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

通行费发票税率一般常见的有三档：3%、5%、9%。道路的性质不同税率就会不一样，道路通行服务（包括过路费、过桥费、过闸费等)等按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，减按3%的征收率计算应纳税额。一般纳税人收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。不符合简易征收条件的，按照9%增值税税率征税。查看全部回复

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小规模房屋租赁开的发票为几个点 #其他行业#

答疑老师：若鱼老师

小规模纳税人出租房屋的租金发票增值税征收率应该是按照5%开具。查看全部回复

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我们单位承接了一个主题党日的活动，我们给对方单位开发票需要开明细，车费，餐费，水费这些吗 #其他行业#

答疑老师：许老师

你们公司主营业务是什么呢查看全部回复

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餐饮业领用的打包袋/盒和垃圾袋洗洁精计入什么科目？然后领用的茶具，低音炮，对讲机耳机计入什么科目？#餐饮酒店#

答疑老师：甘老师

打包袋和垃圾袋属于低值易耗品，领用时计入主营业务成本查看全部回复

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从公司仓库借了一批商品，用后需要归还，需要怎么做账务处理 #工业制造#

答疑老师：高老师

您好，请问是什么样的商品？查看全部回复

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营业地址变更后，税盘也要上交吗？说牌需要重新去购买吗？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

地址变更以后税盘不需要上交，也不用重新购买，只是在税控盘里把地址变更一下就行。查看全部回复

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之前做缴纳社保的时候，直接做了应付职工薪酬贷方怎么调整过来 #运输业#

答疑老师：王苗苗老师

原来做了什么分录查看全部回复

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个人购买公司货物，金额20万，个人不想转账支付给公司，想现金支付给公司，可以吗？#商业#

答疑老师：patience

可以现金付款，但是大金额的还是建议直接走公账。查看全部回复

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首饰店将购进的金项链奖励给优秀员工交消费税吗？#服务业#

答疑老师：甘老师

外购金项链用于职工福利、奖励的的金银首饰应缴纳的消费税、增值税,应计入"应付职工薪酬"科目. 查看全部回复

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请问一下，一般纳税人，自产自销农产品免交个人所得税吗 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

您好，农民个人自产自销的农产品不需要征收个人所得税。查看全部回复

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公司账户上有一笔电子签约认证的付款，然后又收到他们备注的契约锁退款，应该怎么做账？#商业#

答疑老师：小妮老师

都是同一个公司支付的？查看全部回复

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我们公司有个日本人，本年内有超过183居住在中国，他在中国发放的工资是要缴纳个税，另外日本那边发放的工资需要在中国缴纳个税吗？#房地产#

答疑老师：刘老师

是的查看全部回复

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