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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120882会计人，提问了198869 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

外汇远期如果到期时差额交割，如何进行账务处理？与全额交割是否不一样？#出纳#

①购买远期外汇合约日合约日，远期外汇合约账务不作处理，仅登记备查簿。 ②资产负债表日资产负债表日，根据银行提供的外汇远期合约的公允价值，确认衍生金融资产/负债和公允价值变动损益。 A.根据中国银行远期外汇牌价，若期末余额为正数，会计分录如下：借：衍生金融资产 dai：公允价值变动损益 B.根据中国银行远期外汇牌价，若期末余额为负数，会计分录如下：借：公允价值变动损益 dai：衍生金融负债 ③合约到期交割日交割日，公司根据远期外汇合约到期交割时的公允价值，将公允价值与初始入账时金额的差额确认为投资收益，同时将相应公允价值变动损益结转至投资收益。会计分录如下：会计分录如下：借：银行存款-人民币 dai：银行存款-美元 dai：投资收益借：公允价值变动损益借：衍生金融资产/ dai：衍生金融负债 dai：投资收益查看全部回复

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这个109000大写中间必须加零吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

是需要加零的查看全部回复

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购林地及林地上的林产品，购销双方要交什么税？#商业#

答疑老师：李伟老师

买方：契税，印花税卖方：增值税，个税，土地增值税，印花税查看全部回复

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劳务公司发给的工资表就是成本是吗？对工资表有什么特别要求吗 #服务业#

答疑老师：Afei老师

请问贵司是施工单位，和劳务公司合作？如果是这样，劳务公司发放的工资，可以进入成本费用，工资表按正常发放工资即可，涉及到社保及个人所得税代扣等查看全部回复

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应付职工薪酬借方余额在报表中会重分类吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

不会查看全部回复

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我们去年支付了一笔装修款，今年取得的发票，这个发票可以抵扣去年的所得税吗？#服务业#

答疑老师：李伟老师

当时支付的装修款做的账务处理是什么？是做预付账款入账了，还是当时就确认装修费用了？查看全部回复

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啤酒的增值税是多少呢 #初级#

答疑老师：微尘

您是一般纳税人还是小规模纳税人查看全部回复

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员工报销，发票贴了650元，报销单上写470，可以给他报销吗？#运输业#

答疑老师：税务师晓雨

可以，如实按照报销金额入账就行，有时候是老板给多开票了一类的，按照报销金额入账就行查看全部回复

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把一个公司账户的全部金额转到另一个公司账户，以什么名义转比较好，不用交税 #房地产#

答疑老师：杨老师

一直不交税没有这种方式哈，短时可以走往来款，但是长期挂账依旧有风险查看全部回复

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我们公司的装修费用尾款都已支付，发票也收到了，质保金要到一年后才支付，请问质保金要先入帐进摊销嘛？#其他行业#

答疑老师：清岚

质保金后期会退回吗？查看全部回复

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老师，我们是建筑小规模纳税人，去年11月份签的合同，12月就干完活，但是迟迟没给款，我们也就没有开发票，共20万专票，今年1月时开了10万，现在给剩余的款，我们再开10万，可是现在税率由3%降为1%我这个10万可以开1%的税率么？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

亲，根据（国家税务总局公告2020年第5号）一、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，适用3%征收率征收增值税的，按照3%征收率开具增值税发票；纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日，适用减按1%征收率征收增值税的，按照1%征收率开具增值税发票。查看全部回复

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老师你好，我想问下，我是个体户查账征收 1、普票进项成本票要价税分离吗？可以抵税吗？ 2、普票费用票要价税分离吗？可以抵税吗？ 3、是根据账上的销项减进项来交增值税吗？ 4、成本票和费用票多可以使交经营所得更少吗？ 5、还要做些什么分录啊？ 6、报表怎么做呀？怎么手动算填写啊？ 7、根据报表上的什么数据去报经营所得啊？ 8、查账征收还要报什么吗？ 9、要交个税工资薪金所得吗？税费种认定没有这个 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

第一如果是小规模纳税人，第一不用价税分离，不能抵扣进项税额查看全部回复

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我们公司2022年进项税有加计抵减的一部分金额是以前年度留下来的，但是2021年不符合加计抵减政策，2022年就填不了加计抵减声明，2022年也享受不了，2022年的增值税申报表附表四的加计抵减那边就是灰色的，那以前年度留下来的可抵扣余额以后如果需要用到怎么办 #其他行业#

答疑老师：venus老师

可以抵扣你们的销项税查看全部回复

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跨地区，跨省，可以开具农产品收购发票吗 #其他行业#

答疑老师：patience

可以的查看全部回复

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问题1：3月18日我们公司向陕西xx公司借款100万，借款用于代陕西公司采购货物发给湖北某公司，货物直接从供应商处发往湖北某公司，我们把款打给供应商，供应商给我们公司开进项发票，我们下月给湖北某公司开销账发票，其中差额的的增值税，附加税，运费包装费由陕西公司负责，我怎么做账务处理？问题2:我公司自己在山东某公司采购货物直接发给湖北某公司，供应商给我们开发票，我下月给客户开发票，运费包装物我们公司负责，我怎么做账务处理？两个问题怎么写分录，怎么结转成本，请老师帮我仔细分析一下吧，谢谢！下面图片是问题一的支出明细 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

您好，问题1供应商把进项发票开个你们，销项也是你们对外开，也就是税务上表示的是这个业务是你们再做，但是实际这个业务是陕西公司的业务，相当于陕西公司挂靠用你们公司来交易了这个业务，可以这样来理解不？那增值的利润最后你们也是要给陕西公司么？查看全部回复

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猎头合同、算法开发合同缴纳印花税吗？#其他行业#

答疑老师：秦枫老师

同学你好猎头合同不需要缴纳印花税查看全部回复

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公益项目里政府资助，学校补贴，个人捐赠，和奖金津贴是属于营业外收入还是营业收入？#商业#

答疑老师：高老师

奖金津贴属于工资薪酬，计入应付职工薪酬；收到政府补助补贴捐赠计入营业外收入查看全部回复

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个税逾期申报半天，申报成功有什么后果吗？#运输业#

答疑老师：杨老师

没有查看全部回复

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收到每笔工程款开票后怎么办理预扣预缴，需要缴纳哪些税费，如何计算，步骤流程 #建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。自2021年1月1日到2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人,继续免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税;自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。查看全部回复

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公司安排员工上外地学习技术和交流，计入管理费用还是职工教育经费？#商业#

答疑老师：Annina老师

职工教育经费是指职工上岗和转岗培训、各类岗位适应性培训、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训、专业技术人员继续教育、特种作业人员培训、企业组织的职工外送培训的经费支出，职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出，购置教学设备与设施、职工岗位自学成才奖励费用、职工教育培训管理费用支出，以及有关职工教育的其他开支查看全部回复

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