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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121563会计人，提问了199752 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

权益法下的长期股权投资，为什么被投资单位提取盈余公积，不影响投资单位的所有者权益呢 #其他行业#

答疑老师：甘老师

所有者权益=实收资本+盈余公积+资本公积+未分配利润等查看全部回复

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发票开具全电发票，电子税务局退出了，怎么重新下载 #商业#

答疑老师：andy老师

开票信息已经填写完，显示开票成功吗？查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

老师，这是什么意思 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果是这些，在代开发票的时候，不在税务局缴纳个税查看全部回复

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收到每笔工程款开票后怎么办理预扣预缴，需要缴纳哪些税费，如何计算，步骤流程 #建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。自2021年1月1日到2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人,继续免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税;自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。查看全部回复

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公司安排员工上外地学习技术和交流，计入管理费用还是职工教育经费？#商业#

答疑老师：Annina老师

职工教育经费是指职工上岗和转岗培训、各类岗位适应性培训、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训、专业技术人员继续教育、特种作业人员培训、企业组织的职工外送培训的经费支出，职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出，购置教学设备与设施、职工岗位自学成才奖励费用、职工教育培训管理费用支出，以及有关职工教育的其他开支查看全部回复

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老师工商年检怎么操作的？#餐饮酒店#

答疑老师：王苗苗老师

您好，您是不清楚操登录界面么？查看全部回复

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企业的现金流量表中支付给职工以及为职工支付的现金为负数，代表着什么？什么原因会导致这种情况呢 #其他行业#

答疑老师：吴萌老师

正常经营的企业，支付给职工的现金应当是正数。如负数，应仔细检查和分析财务数据，确定准确的原因。大致有几种： 1.?记账差错：会计核算过程中出现了误记，将本应计入收到的职工相关现金误记到支付的类别中。 2.?关联方资金往来：与关联企业之间存在复杂的资金调拨，可能导致资金流向的记录混淆。 3.?财务造假：极端情况下，可能是企业为了达到某种目的而故意制造的错误数据。查看全部回复

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小规模纳税人销售费用在税前也有规定不能超过营业收入15%吗 #服务业#

答疑老师：甘老师

税法规定:小规模纳税人企业，应当遵循《中华人民共和国企业所得税法实施条例》。第四十条企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。第四十一条企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。第四十二条除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。第四十三条企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。第四十四条企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。2，一般来说，管理费用，广告费，招待费应当分别控制在销售额的20%，15%，60%以内。查看全部回复

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高铁和飞机票的改签费能抵扣吗？#服务业#

答疑老师：清岚

不可以查看全部回复

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印花税申报时，应税凭证数量是填合同种类的数量还是与不同客户签订同一种合同的数量？#房地产#

答疑老师：高老师

“应税凭证数量”逐份填写应税凭证时填1，合并汇总填写应税凭证时填写合并汇总应税凭证的数量。合并汇总填写应税凭证时，只能合并适用同一税目且内容高度相似的应税凭证查看全部回复

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会计核算收入由总额法改按净额法怎么处理 #工业制造#

答疑老师：孙老师

大宗贸易吗查看全部回复

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老师，我想问下一般纳税人缴纳企业所得税和收入多少有关系没有？我们第一季度没有超过30万，还是旅游行业 #服务业#

答疑老师：李伟老师

企业所得税等于企业所得税应纳税额（利润总额）乘以相应税率查看全部回复

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中国公民李某任职于境内甲企业，同时为乙企业的个人大股东。本年1-12月李某取得税前收入如下：（1）每月工资、薪金收入12000元。（2）甲企业支付的独生子女补贴1000元。（3）兼职劳务报酬收入36000元。（4）购买福利彩票，一次性中奖收入25000元。李某本年专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除共计40000元。假设不考虑增值税因素。要求：（1）计算李某综合所得的应纳个人所得税；（2）计算李某取得的福利彩票中奖收入的应纳个人所得税。#初级#

答疑老师：许老师

（1）综合所得的应纳个人所得税=[12000*12+36000*（1-20%）-60000-40000]*10%-2520=4760（元）查看全部回复

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写错收据把三联全部撕掉有什么影响？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，粘贴上就可以，三联注明作废。查看全部回复

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老师，企业所得税的分录怎么写呀？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

您好，说的是季度计提企业所得税分录么？查看全部回复

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税控盘抄报的金额和电子税务局上的金额对不上，是咋回事呢 #餐饮酒店#

答疑老师：大宁老师

那你账载的销售额跟那个一致？查看全部回复

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19年的火车票，汽车票现在还可以报销吗？公司没有出差时间规定。#工业制造#

答疑老师：王老师

可以报销，但作为跨年费用，2020年所得税汇算时，需要作纳税调增查看全部回复

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电脑维修、打印机维修怎么开票 #商业#

答疑老师：清岚

电脑维修、复印件维修是开修理修配劳务查看全部回复

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卖废品的个体户，要怎么做账交税呢，一年可能也有1千万，都是走的私账，没有成本的票，要怎么交税呢 #其他行业#

答疑老师：易老师

建议去找税务管理员让给你家核定定率，这样没有成本票也没关系查看全部回复

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电子税务局里定额发票累计领用金额填错了怎么办？还可以撤销吗？应该填0的我填数字了，表单状态已经在受理中了 #服务业#

答疑老师：刘老师

撤销查看全部回复

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