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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121604会计人，提问了199805 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们是文化传播有限公司，专门做论文服务的，一般开票开版面费、版面印刷费等，现在开这个文献检索服务费怎么做账啊？ #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果是你们主营业务的话，计入到主营业务收入里面查看全部回复

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老师，请问下残保金是怎么申报的呢 #服务业#

答疑老师：Annina老师

?根据《残疾人就业保障金征收使用管理办法》第八条保障金按上年用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳。计算公式如下：　　保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资。　　用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上（含1年）劳动合同（服务协议）的人员。季节性用工应当折算为年平均用工人数。以劳务派遣用工的，计入派遣单位在职职工人数。　　用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数，以公式计算结果为准，可以不是整数。　　上年用人单位在职职工年平均工资，按用人单位上年在职职工工资总额除以用人单位在职职工人数计算。查看全部回复

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老师，住宿费的发票怎么做账？#商业#

答疑老师：归老师

根据住宿人不同可以进制造费用管理费用销售费用如果不是公司人员的住宿费的话进招待费查看全部回复

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老师，10月30日填的报销单，我可以做账做到11月吗 #商业#

答疑老师：高老师

您好查看全部回复

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我想问一下现在个体开票都是季度不超30万可以免征增值税吗？还是也分部分个体有这个优惠政策？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，自开普票不超过30万免征增值税，自开或者代开的专票是不免增值税的查看全部回复

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销售时借：银行存款1000 应收账款1000 贷：主营业务收入退货1200怎么做分录 #商业#

答疑老师：哈哈老师

销售时借：银行存款1000 应收账款1000 dai：主营业务收入 2000 销售时是这笔分录对吗？查看全部回复

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你好，施工企业，购买了一批钻井设备，应该是有一份验收单的吧？我找他们要验收单的时候，我们现场负责人说没有什么验收单，我肯定是验收了才会在费用报销单上给他们签字，老板也这样说。我就是疑惑，正常是不是应该有验收单啊 #建筑工程#

答疑老师：归朝杰

是，公司购买设备等固定资产要有设备管理部门或者使用部门出具验收单，财务人员建立固定资产台帐。查看全部回复

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老师现在工会经费和残保金用不用计提？如果计提现在走什么科目呢 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

借：管理费用—工会经费 dai：应付职工薪酬—工会经费借：应付职工薪酬--工会经费 dai：银行存款查看全部回复

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您好，出汇缴报告的时候发现广告费太多了！老板不太愿意高额交税，有没有方法调整一下！？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

没有更好办法，只能根据账务上年度汇总数据进行填写，按照税法要求进行申报，可以再检查下账务2019年度的费用支出是否都全部入账查看全部回复

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主营业务收入月末本期借方发生额和贷方发生额不相等怎么结转，是按照借贷余额结转吗？#农业#

答疑老师：安叔老师

主营业务收入日常在dai方，期末结转损益至本年利润，期末无余额，如果有余额，需要查明是否借dai方方向错误未完全结转查看全部回复

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M公司2017年12月31日购入一台入账价值为200万元的不需要安装生产设备并于当日投入使用。该设备预计使用寿命为10年,预计净残值为12万,按照年限平均法计提折旧。2018年末该资产出现减值迹象,M公司对设备进行减值测试,预计设备的公允价值为110万元,处置费用为26万元,如果继续使用,预计未来使用及处置产生的现金流量现值为70万元。假定原预计使用寿命,净残值以及选用的折旧方法不变,则2019年该生产设备应计提的折旧额为( )万元。#初级#

答疑老师：揭老师

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我们公司准备转让，我作为财务要做哪些准备以及交接工作！#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

（一）现金和银行存款 1、现金的交接：清点保险柜中的现金，是否跟现金日记账相符；如果不相符，是否有未走账的原始单据，如果考虑这些因素的话，是否账实相符。尽量让前任会计在交接时点前将这些凭证都做到账上，这样既清晰又省时。 2、银行账户的交接：保证所有银行账户余额，与银行日记账余额核对相符，如果不相符，查找银行余额调节表中的未达账项原因；清点和记录银行票据的号码和张数，并告知网银U盾及密码。（二）会计资料所有会计凭证、会计账簿、会计报表、审计报告等必须全部交接清楚，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在交接单中加以说明，由交接人员负责。会计资料按时间顺序摆放，并核对账实、账账、账表是否相符，并需要在交接清单中注明会计资料数量和起止时间。核对后填写交接报告，交接双方、单位负责人、监交人签字。（三）税务资料纳税申报资料及税审报告、税务文书必须全部交接；核对最近一个月申报表上金额与账簿金额是否相符。金税盘、报税盘、IC卡、发票专用章等进行移交，并告知国地税纳税申报密码及联系人电话等。（四）其他交接 1、印章票据财务章、公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚，核对数量。并在交接报告中详细注明存放位置和数量及起止号码。 2、办公设备及电子、纸质档案电脑（包括登录密码）、打印机、装订机等交接给新会计；财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码也应同时提交。相关资质、证件也一并交接。 3、未了事项和遗留问题对于未了事项和遗留问题，交接人应注明原因及事件发展进程、未来采取措施。查看全部回复

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端午节，中秋节发放的福利费，应该如何入账 #注会CPA#

答疑老师：许老师

同学你好，中秋节公司出钱购买月饼发放给员工：借：应付职工薪酬——非货币性福利　dai：银行存款借：管理费用　dai：应付职工薪酬——非货币性福利查看全部回复

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销售设备时赠送设备怎么开具发票 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

一种是两种设备的单价按照折扣后的开具，还有一种是两种设备都按照市场价开具，在发票下方再开一个折扣，把赠送的市场价折扣掉查看全部回复

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我想问一下，怎么看自己是不是定期定额的个体工商户 #个体工商户#

答疑老师：tammy老师

可以进电子税务局看税种核定查看全部回复

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设立分公司选独立核算还是非独立核算，有什么区别 #房地产#

答疑老师：Annina老师

独立核算的话，增值税是分开的查看全部回复

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老师我公司承包一个工地建设，现在需要开设农民工工资专户和农民工工资保证金户，但开之前需要交安全文明措施费，这个费用是交到哪里 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

安全生产文明施工措施费应该由建设单位支付给施工单位，用于施工现场的安全生产和文明施工。目前的做法一般是建设单位按工程进度分批支付给施工单位，也有的地方是将这部分费用向支付到一个第三方账户，然后根据施工现场需要，支付给施工单位。查看全部回复

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请问增值税发票在网上查询最多不能超过几年?#建筑工程#

答疑老师：大宁老师

是可以抵扣的增值税专用发票吗？查看全部回复

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销项是6%，收到的进项发票是13%，能抵扣吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

可以抵进项税额查看全部回复

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请问财务人员除了Office 还需要学什么计算机语言呢，想提高工作效率，python还是vba，有推荐的吗 #物业#

答疑老师：Alice老师

您好，除了python和vba，还可以了解一下SQL，POWER BI等，其实不管什么工具，真正能精通一个也能很好地提高财务工作效率了查看全部回复

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