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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118841会计人，提问了196615 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

外贸企业，国内购入价税合计12万的产品，取得增值税专用发票一张，不含税金额：106195.69元，税额：13805.31元，，现在出口了，增值税勾选做了退税勾选，在待抵扣进项税额（期初已认证相符但未申报抵扣），我想问一下，这个6月出口的，6月勾选的，但是7.8.9月…，一直都在着，这就是这样吗？#商业#

不是“一直就这样”哦，这种“待抵扣进项税额（期初已认证相符但未申报抵扣）”挂账状态，只是暂时过渡，核心问题是：你还没完成出口退税的“申报抵扣+退税申请”全流程，导致进项税额一直没被处理。先明确核心逻辑：外贸企业出口退税的核心是“凭报关单、发票等凭证，申请退还购进时的进项税额”，你6月做“退税勾选”是对的，但这只是第一步——勾选的目的是把进项税额纳入“可退税范围”，但必须通过后续的“出口退税申报”，才能让税务系统确认这笔进项对应出口业务，进而完成“退税”或“进项税额处理”，不会一直挂在待抵扣里。之所以7-9月还挂着，大概率是没做这两步关键操作： 1.?确认是否完成“出口退税申报” 出口后要在规定期限内（目前政策是出口之日起次年4月增值税纳税申报期前），通过电子税务局或“单一窗口”，上传报关单（电子口岸打印）、增值税专用发票、出口发票等资料，做“出口退税正式申报”。申报后，税务系统会比对你的“退税勾选进项”和“出口业务”，确认无误后，会把13805.31元进项税额按规定办理退税（若退税率等于征税率，可全额退），此时“待抵扣进项税额”会被冲减，不再挂账。 ? 2.?排查是否有未完成的“勾选确认”或“所属期匹配”问题有些地区系统要求：“退税勾选”后，需在当月（6月）增值税申报时，在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”填列（对应13805.31元），待后续申报退税时，再从该栏转入“出口退税”相关栏次（第28栏“其中：按照税法规定不允许抵扣”，对应退税的进项税额）。若6月申报时没填对栏次，也会导致进项税额一直滞留在“待抵扣”里。查看全部回复

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老师，我们是根据开票才确认收入，供应商给我们开了2月，3月的票，成本过高收入少，我3月的票可以推到下个月入账吗，然后4月的推到5月入账，每个月以此类推，可以吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，没有问题这么操作是可以的查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

企业在3个以上（含3个）省级投资设立企业的情况说明 #出纳#

答疑老师：李凤

是什么用途呢查看全部回复

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缴纳增值税了吗 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

看这个表的话，没有交增值税查看全部回复

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老师，税局发来风险说存货周转异常怎么处理 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

立即自查调取税局提供的风险提示具体内容，明确异常指标（如存货周转率、期末存货与收入比例等）。整理相关期间的进销存数据，包括采购订单、入库单、出库单、销售发票、物流单据等，比对财务报表与库存台账，核实账实是否一致。分析异常原因真实业务原因：如季节性备货、产品转型、大宗商品价格波动等，需准备业务合同、库存清单等证明材料。财税处理问题：检查收入确认是否及时、成本结转方法是否合理、存货管理是否规范。若存在账务错误，及时调整并补申报税款。违规操作：若发现隐瞒收入、虚开发票等违规行为，应立即停止，并寻求专业税务机构协助补救。查看全部回复

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老师您好关于长期股权投资的问题 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，您可以说下，看看能都帮到您查看全部回复

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这种情况1滞纳金1.8元还需交钱么 #出纳#

答疑老师：燕子老师

需要，滞纳金需要交钱查看全部回复

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购买商品，付了钱，没有发票是做预付账款好，还是做库存商品，暂估好 #工业制造#

答疑老师：杨老师

看货收到没查看全部回复

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老师，请问下个体需要做财务报表吗 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，个体户一般规模小，基本不需要财务报表查看全部回复

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有什么预付长期挂账但是是合理原因的 #其他行业#

答疑老师：杨老师

对方供应商停止经营不给开票了查看全部回复

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老师您好，工资5500，除了附加扣除，怎么样才能合理的不交个税 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

比如说有社保公积金房dai 养老子女教育也可以添加上查看全部回复

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老师好，麻烦问下银行贷款利息怎么计算 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

银行dai款利息的计算方法主要有单利和复利两种，以下是具体介绍：单利计算 - 固定利率情况：公式为利息=dai款本金\times年利率\timesdai款期限（年）。例如，dai款10万元，年利率为5%，dai款期限为3年，则利息为100000\times5\%\times3=15000元。 - 浮动利率情况：若在dai款期间利率发生调整，假设年利率调整了n次，每次调整后的利率为r_i，对应的dai款期限为t_i，则利息计算公式为利息=dai款本金\times\sum_{i = 1}^{n}r_i\times t_i。比如，dai款10万元，第一年年利率为5%，第二年调整为5.5%，第三年调整为6%，则利息为100000\times（5\%\times1 + 5.5\%\times1+6\%\times1）=16500元。复利计算 - 按年复利：公式为利息=dai款本金\times[（1 + 年利率）^{dai款期限}-1]。例如，dai款10万元，年利率为5%，dai款期限为3年，按年复利计算，则利息为100000\times[（1 + 5\%）^{3}-1]\approx15762.5元。 - 按月复利：一般公式为利息=dai款本金\times[（1 + 月利率）^{还款月数}-1]，其中月利率=年利率÷12。假设dai款10万元，年利率为5%，dai款期限为3年（36个月），按月复利计算，月利率为5\%\div12\approx0.42\%，则利息为100000\times[（1 + 0.42\%）^{36}-1]\approx16161.7元。在实际计算中，等额本息和等额本金还款方式较为常见，二者的计算公式有所差异。如等额本息还款，每月还款额固定，其中利息部分逐月递减，计算公式为每月还款额=dai款本金\times[月利率\times（1 + 月利率）^{还款月数}]\div{[（1 + 月利率）^{还款月数}-1]}；等额本金还款，每月偿还的本金固定，利息逐月递减，每月还款额逐月递减，公式为每月还款额=（dai款本金\div还款月数）+（dai款本金-已归还dai款本金累计额）\times月利率。查看全部回复

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公司准备注销已经无开票收入，净利润很高，但现在开进来的都是专票，这个进项怎么办？#房地产#

答疑老师：安叔老师

开进来留存的进项税额，后期可以申请退税查看全部回复

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中央厨房生产产品，配送到门店，门店和厨房都是独立的执照，整个账务流程应该如何处理 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

门店执照是分公司还是独立的法人公司查看全部回复

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一般纳税人收到普票64万，开了专票开了64万销项出去，这样可以吗 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

如果不是关联企业间的业务，是真实的业务，平价销售有合理的理由的话，是可以的。但是不能经常平价或低价销售，否则会引起税局的注意。查看全部回复

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3月2日收银多收客户600元，店长未告知财务，直接与客户对接消费抵扣，今天客户过来消费抵扣600 #出纳#

答疑老师：安叔老师

你好，餐饮什么问题呢查看全部回复

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这个月没有收入又冲减上个月的销售，导致增值税是负数影响下个月增值税申报吗？#出纳#

答疑老师：patience

会有影响查看全部回复

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现在企业所得税汇算清缴发现企业所得税上年多计提了23513.86元，现在怎么冲回？实行企业会计准则 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

借应交税费-应交企业所得税 dai 以前年度损益调整，借以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润查看全部回复

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生产车间人员发放的劳保服怎么做分录 #出纳#

答疑老师：李可可

制造费用分摊结转到生产成本查看全部回复

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报销金额可以大于开票金额吗 #出纳#

答疑老师：王佳丽

可以的，比如单位制度规定了普通员工只能乘坐火车，员工坐高铁了，那结合制度，按火车标准报销查看全部回复

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