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直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

374名专家老师，3分钟快速回复，已有115496会计人，提问了193450 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

这里主要是问什么问题的？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，主要是财会类问题的查看全部回复

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付款 #商业#

答疑老师：安叔老师

这个dai方记与法人的往来即可，相当于公司欠法人钱查看全部回复

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老师好，我想问一下单位基本户收到中央划款用来支付社保公积金及职业年金，这部分的会计分录怎么写？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、财务会计分录 1.?收到中央划款时借：银行存款——基本户 dai：财政拨款收入（或“上级补助收入”，根据资金性质确定） ? 2.?支付社保、公积金及职业年金时借：应付职工薪酬——社会保险费应付职工薪酬——住房公积金应付职工薪酬——职业年金 dai：银行存款——基本户查看全部回复

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发票抬头后缀有个个人独资，需要开发票的时候带上去吗 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

发票抬头后缀有“个人独资”，开发票时需要带上去。根据相关规定，发票抬头应填写购买方的全称，且需与营业执照上的注册名称完全一致查看全部回复

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个税报的7500的工资，银行流水发工资发的7700，要怎么做账呢 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

做账按照7700做账，下次申报的时候把少申报的200申报了就成查看全部回复

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请问由于虚开发票更正了2021年企业所得税汇算清缴申报，如何更正往后年度的申报表 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

更正了2021年企业所得税汇算清缴申报，需要依次更正22年，23年的企业所得税申报表查看全部回复

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7月1日开始，社保入税，纳入企业信用管理，社保数据跟工资基数比对，目前公司这俩数据对不上，社保按照最低要求缴纳。这种情况，有什么合理的方式规避吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

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企业跟个人购买二手车，企业需要取得什么发票做账，现在只有二手车过户发票 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

企业跟个人购买二手车，通常取得二手车销售统一发票就可以做账。二手车销售统一发票由二手车交易市场统一开具，是企业入账固定资产的依据，同时也可作为企业所得税税前扣除凭证查看全部回复

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老师，老会计摊销车位做的分录，这样对吗 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

您好，车位费付款的时候怎么做账的呢查看全部回复

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暂估成本，小微企业如果24年有暂估成本，但是在25年5.31日钱只冲减了部分，还有未冲减的该怎么办？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，没有冲减大部分汇算清缴的时候纳税调整就行了查看全部回复

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财务报销有一些疑惑 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您有什么问题呢？查看全部回复

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客户买车12万，2万现金10万做金融，开票时做借银行存款2 应收账款10 贷主营业务收入+应交税费收到金融机构放款借银行存款贷应收账款主要疑问是收款的时候放款机构没有备注，这个应收账款二级科目应该写谁呢是客户还是放款机构，另外如果写客户需要后附那些原始凭证，贷款合同？#商业#

答疑老师：哈哈老师

一、应收账款二级科目应明确为“客户” 原因： - 业务本质是客户通过金融机构dai款支付购车款，企业与客户之间形成销售债权关系，金融机构仅是资金划转方，并非债务主体。 ? - 会计处理需体现“销售-收款”的完整链条，二级科目按客户名称设置，更符合权责发生制原则及债权债务对应关系。二、原始凭证附列要求（以客户为二级科目时） 1.?销售环节 ? - 销售合同：明确客户信息、车辆价格、付款方式（含金融dai款约定）。 ? - 发票：购车发票记账联，注明客户名称及金额。 ? - 收款凭证：现金收款收据（2万元）、银行进账单（若现金存入银行）。 ? 2.?金融放款环节 ? - dai款合同：客户与金融机构签订的dai款协议，需体现dai款金额、放款账户等（关键附件，证明金融放款与客户债务的关联）。 ? - 银行回单：金融机构放款至企业账户的回单（虽未备注，但可通过银行流水、客户dai款信息佐证资金归属）。 ? - 应收账款核销凭证：自制核销单据，注明客户名称、dai款金额、对应销售订单号，关联销售与放款记录。查看全部回复

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以前年度损益指的是：电子税务局里（所得税年报表里）显示的近五年的损益数据之和。数据哪里找 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，您这个是要找什么呢？查看全部回复

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老师您好！！这边公司转钱给个人有什么明目转更好 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

公司转钱给个人，以下是一些常见且合理的名目： - 工资薪金：公司向员工支付工资、奖金、津贴等劳动报酬，这是最常见的转账名目。 ? - 劳务报酬：如果个人为公司提供了劳务服务，如临时的设计、咨询、翻译等，公司可按约定支付劳务报酬。 ? - 报销款：员工因工作需要垫付的费用，如差旅费、业务招待费、办公用品费等，凭有效票据报销时，公司将相应款项转给员工。 ? - 借款：公司与个人之间存在借dai关系时，公司可将款项借给个人，需签订规范的借款合同，明确借款金额、用途、还款期限等。 ? - 股东分红：公司盈利后，向股东分配利润，通过分红的方式将资金转给股东个人。查看全部回复

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老师家吗，加工场按电费征收是什么意思，销售额怎么申报 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

你好同学，是我们要承接加工费业务吗查看全部回复

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房屋托管确认收入 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、托管模式与收入确认方式 - 出租代理模式（中介服务） ? - 托管方作为中介，帮房东找租客，按租金比例收佣金。 ? - 收入确认：租客付租金后，按合同约定的佣金比例确认收入（如租金的10%），其余租金转交给房东，不确认为自身收入。 ? - 转租模式（自营租赁） ? - 托管方从房东处租下房屋，再转租给租客，赚取租金差价（如付房东3000元/月，租给租客3500元/月）。 ? - 收入确认：按实际收到的租客租金（3500元）全额确认为收入，支付给房东的租金（3000元）作为成本。查看全部回复

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新办企业怎么开社保 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

新办企业开社保一般有以下步骤：准备材料通常需要营业执照副本原件及复印件、法定代表人身份证原件及复印件、经办人身份证原件及复印件、单位公章、银行开户许可证原件及复印件。如果已实行多证合一，有些证件可能无需提供，具体以当地社保局要求为准。线上开通流程 1.?登录当地社保局官网，找到“单位网上办事”等相关入口。新用户注册账号后登录。 2.?按提示填写单位名称、社会信用代码、法定代表人信息、联系方式等单位信息。 3.?上传营业执照、法定代表人身份证等扫描件或照片。 4.?确认信息无误后提交申请，社保局会在几个工作日内审核。 5.?登录官网查询审核结果，通过后下载或打印社保登记证，上面有社保账号。线下开通流程 1.?携带准备好的材料前往当地社保局。 2.?在社保局领取并填写《单位社会保险登记表》。 3.?将填好的登记表和材料提交给工作人员审核。 4.?审核通过后领取社保登记证，获取社保账号。部分地区还可能要求企业到税务局进行税务关联等后续操作，建议提前咨询当地社保局或税务局，了解详细的办理流程和要求。查看全部回复

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小企业准则和一般企业准则区别是什么？为什么会有两种准则计量的划分？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

小企业准则和一般企业准则存在多方面区别，具体如下：适用范围不同 - 小企业会计准则：适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。但股票或债券在市场上公开交易、金融机构或其他具有金融性质、企业集团内的母公司和子公司这三类小企业除外。 - 一般企业会计准则：适用于大中型企业、上市公司以及金融机构等，这些企业通常具有较大的规模、复杂的经济业务和众多的利益相关者。会计核算不同 - 小企业会计准则：会计核算相对简单，简化了一些会计处理方法，如采用历史成本计量，较少使用公允价值；对长期股权投资采用成本法核算等。 - 一般企业会计准则：会计核算较为复杂，要求采用多种计量属性，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值等；对长期股权投资根据不同情况分别采用成本法和权益法核算。财务报告不同 - 小企业会计准则：财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注，报表项目和披露内容相对简化。 - 一般企业会计准则：财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注，报表项目更为详细，披露要求也更为严格。两种准则划分的原因主要有以下几点： - 企业规模和业务复杂程度不同：小企业规模小，业务相对简单，使用简单的准则能降低其会计核算成本和纳税调整成本。而大中型企业业务复杂，需要更全面、详细的准则来规范会计核算和财务报告，以满足投资者、债权人等众多利益相关者的决策需求。 - 会计信息使用者需求不同：小企业的会计信息使用者主要是税务机关和银行等，对信息的详细程度和准确性要求相对较低。而一般企业的会计信息使用者众多，包括股东、潜在投资者、债券人等，他们需要高质量、详细的会计信息来评估企业的财务状况和经营成果。 - 减轻企业负担：为了促进小企业的发展，减轻其遵守复杂会计准则的负担，制定专门的小企业会计准则，使小企业能够在满足监管要求的前提下，更简便地进行会计核算和报告。查看全部回复

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公司在2025年4月股权发生了转移变更的情况，请问现在我申报2024年工商年检是根据2024年为变更的数据申报还是根据现在已经变更的数据申报？#建筑工程#

答疑老师：安叔老师

已经变更的数据查看全部回复

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小规模的账务处理，税种需要申报哪些税率。#个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

您好，报税一般经常涉及到增值税附加税个人所得税企业所得税查看全部回复

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