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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121561会计人，提问了199745 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

开票时税收分类编码建筑服务和劳务有什么区别 #建筑工程#

答疑老师：许老师

劳务一般指加工、修理修配；建筑服务一般指建筑安装、建筑施工、装修装饰、园林景观等。查看全部回复

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请问增值税电子专用发票只有一联的吗，不再有发票联抵扣联的是吗 #商业#

答疑老师：甘老师

对，电子专票现在不分联次，可以打印两张出来，一张放记账后做附件，一张作为税务抵扣凭证装订查看全部回复

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社保减员的理由是：辞退，新公司可以看到吗？新公司增员的时候会有问题吗？#其他行业#

答疑老师：许老师

新公司看不到前公司社保减员的理由查看全部回复

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公司有个台湾员工，父母有大陆居住证，可以申请专项附加扣除赡养老人吗？#房地产#

答疑老师：小妮老师

即2019年1月1日至2023年12月31日期间，外籍个人符合居民个人条件的，可以选择享受个人所得税专项附加扣除，也可以按照《财政部　国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税〔1994〕20号)、《国家税务总局关于外籍个人取得有关补贴征免个人所得税执行问题的通知》（国税发〔1997〕54号)和《财政部国家税务总局关于外籍个人取得港澳地区住房等补贴征免个人所得税的通知》（财税〔2004〕29号)规定，选择享受住房补贴、语言训练费、子女教育费等津补贴免税优惠政策，但上述两类政策不得同时享受。在一个纳税年度内一经选择，不得变更。查看全部回复

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请问一下，专票开错，未作废，未冲红，也未报销，对双方公司有什么影响？对季度申报有什么影响？#服务业#

答疑老师：李伟老师

您好，如果是金额开错，多开涉及虚开，少开涉及少缴税，其他的数量，名称开错除了不能认证，没有别的影响。建议跨月红冲，不跨月作废处理查看全部回复

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未付款的成本费用不能税前扣除？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！企业会计是按照权责发生制为原则，不论款项是否支付，取得发票后均可以税前扣除！根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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退休人员还需要申报个税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要申报个税！根据《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》（国税函〔2005〕382号）的规定：“退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按‘工资、薪金所得’应税项目缴纳个人所得税。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第九号）第二条规定：“下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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老师，请问我们发票开给对方公司的，但是是私人付的款给我们，这个怎么做账？#商业#

答疑老师：王老师

您好，银行回单和发票放在一起账务处理，借银行存款，dai收入/应交税费增值税（销项税额）等相关科目查看全部回复

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个体户水果店销售水果可以开免税发票吗 #商业#

答疑老师：大宁老师

如果是自已种的然后去买水果，可以开查看全部回复

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您好，开票要开碳纤维布和碳纤维胶，请问税收分类编码是多少呢 #建筑工程#

答疑老师：秦枫老师

碳纤维布 107021506 碳纤维胶 107021307 查看全部回复

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汽车的残值是多少？折旧年限是几年 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！残值一般是公司自己确定的，目前大部分公司都是按照5%计算残值。汽车的折旧年限是最低是4年，可以超过4年根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第五十九条第三款规定：“企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。”和第六十条规定：“除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：(一)房屋、建筑物，为20年;(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年;(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年;(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年;(五)电子设备，为3年。” 查看全部回复

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老板商铺出租算什么收入 #工业制造#

答疑老师：许老师

如果是专门从事出租业务的，算主营业务收入；如果是作为投资性房地产，算其他业务收入查看全部回复

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老师您好，请问出差审批表上的出差人员和差旅费费报销单上的出差人员必须一致吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

肯定得一致，审批表上的出差人员就是实际的出差人员，差旅费报销单上也肯定得是这个人。查看全部回复

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一般纳税人购买不动产增值税税率为多少 #房地产#

答疑老师：许老师

如果对方是一般纳税人并且属于一般计税（9%），如果是简易计税（5%）查看全部回复

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包装物跟包装材料有什么区别 #工业制造#

答疑老师：木言

包装材料今后是构成产品组成部分，购进的时候通过原材料科目核算，领用的时候计入生产成本科目核算。而包装物是通过周转材料—包装物核算，领用的时候根据用途可能计入销售费用等科目核算。查看全部回复

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对公账户收到待清算商户银行卡pos净收暂收销账户会计分录怎么写 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

收到的销售款项是吗？查看全部回复

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供应商退款，为什么会计分录是贷应付账款 #出纳#

答疑老师：Annina老师

你付款分录，借应付，dai银行，退款，做反方向查看全部回复

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请问本年利润数据，在所有者权益变动表里填在哪行哪列合适 #工业制造#

答疑老师：Amy老师

未分配利润栏：本年利润=期末数一期初数查看全部回复

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统计局奖励给员工个人的奖金怎么做账务处理 #商业#

答疑老师：哈哈老师

首先需要看这笔是什么钱？才能决定是否需要缴纳个税查看全部回复

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受托研发一个项目应该怎么做账，费用要放研发费用里面吗？年底是不是直接从研发支出转入主营业务成本？受托研发享受加计扣除吗？#高新企业#

答疑老师：高老师

受托研发的受托方不计入研发费用，不享受加计扣除查看全部回复

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