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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120769会计人，提问了198718 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

季度缴纳的所得税在企业汇算清缴时应该怎样填报？#其他行业#

答疑老师：木言

季度缴纳所得税和汇算清缴没有关系,汇算清缴是汇算上一年度的查看全部回复

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年报的时候管理费用餐饮费可以抵扣年营业收入的百分之几？#其他行业#

答疑老师：Yan

属于业务招待费的餐饮费按发生额的60%而且不超营业收入的千分之5可以税前扣除查看全部回复

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赠送金额所得税如何处理 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

赠送，所得税上视同销售，年底汇算清缴的时候填写报表就可以查看全部回复

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汇算清缴需要打印的话，封面该指数也要打印出来吗？#其他行业#

答疑老师：venus老师

对的同学查看全部回复

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固定资产报废需要什么手续吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

企业申报扣除各项资产损失时，均应提供能够证明资产损失确属已实际发生的合法证据，包括：具有法律效力的外部证据、具有法定资质的中介机构的经济鉴证证明和特定事项的企业内部证据。第十六条具有法律效力的外部证据，是指司法机关、公安机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件，主要包括：（一）司法机关的判决或者裁定；（二）公安机关的立案结案证明、回复；（三）工商部门出具的注销、吊销及停业证明；（四）企业的破产清算公告或清偿文件；（五）政府部门的公文及明令禁止的文件；（六）国家及授权专业技术鉴定部门的鉴定报告；（七）保险公司对投保资产出具的出险调查单，理赔计算单等；（八）符合法律条件的其他证据。第十七条中介机构的经济鉴证证明，是指税务师事务所、会计师事务所等具有法定资质的社会中介机构按照独立、客观、公正原则，在充分调查研究、论证和计算基础上，进行职业推断和客观评判，对企业某项经济事项发表的专项经济鉴证证明或鉴定意见书。第十八条企业会计核算制度健全,内部控制制度完善的,可以特定事项的内部证据作为资产损失的认定证据。特定事项的企业内部证据，是指本企业对各项资产发生毁损、报废、盘亏等内部证明或承担责任的申明，主要包括：（一）会计核算有关资料和原始凭证；（二）资产盘点表；（三）相关经济行为的业务合同；（四）企业内部技术鉴定部门的鉴定文件或资料（数额较大、影响较大的资产损失项目，应聘请行业内专家参加鉴定和论证）；（五）企业内部核批文件及有关情况说明；（六）由于经营管理责任造成的损失，要有对责任人的责任认定及赔偿情况说明；（七）法定代表人、企业负责人和企业财务负责人对特定事项真实性承担税收法律责任的申明。查看全部回复

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无票费用汇算调整 #商业#

答疑老师：杨老师

租赁什么的？查看全部回复

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税务年报里面的资产折旧、摊销纳税调整明细表的资产计税基础是填什么 #工业制造#

答疑老师：易老师

跟资产原值填一样查看全部回复

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企业汇算清缴有利润表资产负债表科目余额表老师这些可以昨晚汇算清缴么？#其他行业#

答疑老师：大宁老师

最后还要有记账凭证查看全部回复

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预计港口装卸收入7500万元估算预计缴纳的一系列税金应该怎么算 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

增值税可以参考你们的历史增值税税负去大概估算一下查看全部回复

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老师，我们公司给市级的垂钓大赛捐赠了一辆价值22.2万元的奔驰车作为奖品，他们给我们颁发了捐赠证书，现在要给4s店付款，他们说开不了发票要给我们开具收据呢，这个可以所得税税前扣除吗，还是必需要让他们开具发票呢，这个账务处理应该怎么做呢，计入那个科目呢 #其他行业#

答疑老师：杨老师

这笔捐赠不能税前扣除，但是4S店该给你发票还是要发票的哈查看全部回复

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我们是高新企业，做有机化肥的，研发费用还能100扣出吗 #高新企业#

答疑老师：小小

可以加计100%扣除查看全部回复

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没有关联业务往来报告，年报需要申报？#商业#

答疑老师：厚积薄发

报空表就可以查看全部回复

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我想问一下汇算清缴怎么做呀？#商业#

答疑老师：绾绾

根据利润表填数据查看全部回复

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我想问一下我们是小微企业，企业所得税汇算清缴涉及到退税，金额是551.86，但我们不退，我更正A105000第三十栏，金额要填多少，应退的企业所得税才会为0 #房地产#

答疑老师：安叔老师

你不是才问过我 a105000 其他扣除项目调整 22074.4 算了转给其他老师查看全部回复

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所得税汇算清缴纳税调整的金额，不需要做账务处理吧？只是填表不调账吧？#服务业#

答疑老师：安叔老师

是的查看全部回复

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我这关联业务往来年度报告总是失败，提示这个，这企业所得税年报在哪里呀？#其他行业#

答疑老师：Amy老师

我要办税一税务申报及缴纳一汇算清缴里面查看全部回复

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请问汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表是必须要填的吗？如果要填的话账载金额是不是根据资产负债表里面的哪个数据填写？#服务业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，如果没有要调整的就账面金额，实际金额和税收金额保持一致，数据根据账面各科目金额填写查看全部回复

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有一个5w的餐费两年都没发票，在工商网上发现餐馆注销了，时间还是餐费产生以前，请问我可以直接作为费用吗，把这个注销的网页截图作为凭证可以不交所得税吗？#服务业#

答疑老师：燕子老师

你好，可以的，但是要有相关证明材料查看全部回复

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2022年度企业所得税是亏损状态，22年报的A107040减免所得税明细表用不用勾选这张表？#其他行业#

答疑老师：秦枫老师

亏损状态不需要勾选查看全部回复

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那个708.25是怎么算出来啊麻烦老师讲解一下 #房地产#

答疑老师：高老师

2833*25%=708.25 查看全部回复

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