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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120654会计人，提问了198574 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问财务结算的工作内容具体是啥 #其他行业#

(1) 严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度，(2) 遵守国家政策法令。协助部主任搞好结算业务。 (3) 具体负责与用料单位材料款项的结算工作，(4) 及时回收款项，(5) 并按月编制材料结算月报表。 (6) 组织编制实际用料比较表，(7) 分析采购资金的使用情况。 (8) 负责组织审核凭证，(9) 监督各种结算方式，(10) 检查其合理性、合法性、准确性。 (11) 及时掌握备(12) 用金的情况，(13) 严格控制管理好备(14) 用金。 (15) 及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理，(16) 保证资金安全。 (17) 负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作，(18) 及时提供劳动工资计划分析资料。查看全部回复

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政府补助是营业外收入还是计入递延收益，老师 #房地产#

答疑老师：李伟老师

根据《企业会计准则第16号——政府补助》第九条与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（一）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；（二）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。第十条对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。第十一条与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。查看全部回复

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房地产公司付入户门款，计入开发成本-间接费用、还是开发成本-基础配套设施费 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

二级科目没有明确要求，根据你们企业的实际情况区分就好。二级科目只是对一级科目的分类，你看你们设置的科目，哪个是核算相关业务的，就记到哪里查看全部回复

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消防器材公司账务处理 #商业#

答疑老师：木言

消防器材公司的账务处理通常包括以下几个方面： 1.?会计科目设置 - 资产类科目：如库存现金、银行存款、应收账款、存货（消防器材）、固定资产等。 - 负债类科目：应付账款、短期借款、长期借款、应付职工薪酬等。 - 所有者权益类科目：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 - 成本类科目：生产成本、制造费用等。 - 损益类科目：主营业务收入、主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 2.?采购业务账务处理 - 购入消防器材时：借：库存商品 - 消防器材应交税费 - 应交增值税（进项税额） dai：银行存款/应付账款 3.?销售业务账务处理 - 销售消防器材时：借：银行存款/应收账款 dai：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额） - 同时结转销售成本：借：主营业务成本 dai：库存商品 - 消防器材 4.?费用核算 - 发生管理费用（如办公费、差旅费等）：借：管理费用 dai：银行存款/库存现金 - 发生销售费用（如广告费、运输费等）：借：销售费用 dai：银行存款/库存现金 5.?工资核算 - 计提工资时：借：管理费用/销售费用/生产成本 dai：应付职工薪酬 - 发放工资时：借：应付职工薪酬 dai：银行存款/库存现金应交税费 - 应交个人所得税 6.?固定资产核算 - 购置固定资产时：借：固定资产应交税费 - 应交增值税（进项税额） dai：银行存款 - 计提折旧时：借：管理费用/制造费用 dai：累计折旧 7.?税务处理 - 计算并缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。 - 按规定申报和缴纳企业所得税。 8.?期末结账 - 结转损益类科目：借：主营业务收入 dai：本年利润借：本年利润 dai：主营业务成本、管理费用、销售费用等 - 进行利润分配（如有盈利）：借：本年利润 dai：利润分配 - 未分配利润查看全部回复

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员工参加展会专门定制的制服记录什么科目？#商业#

答疑老师：李伟老师

是只限于参加展会的人员吗？查看全部回复

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发票上的开户行，可以填一般银行账户吗，还是必须基本户 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

不是，这个没有特殊要求，填写一般户也没问题查看全部回复

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老师好，公司A与公司C签定了合同，公司A找公司B来代付款项，B公户打款到公司C公户里，现在公司A要求公司C开发票，公司C可以给A开发票么?要怎么操作可以开发票，具体的账务处理是怎样的？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

业务真实，可以开票，代付协议冲A的账，开票，借应收账款-A，dai主收，销项，结转成本，借主成，dai库存，收到B代付货款，借银行，dai应收-A，附件代付协议查看全部回复

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报销伙食费怎么才可以不用发票？#商业#

答疑老师：税务师晓雨

您好，是出差补助还是什么查看全部回复

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工地项目经理先代垫款项，款先打到公司，然后等收到工程款再报销给他，应该是借：银行贷：其他应付然后借：应付账款—X公司贷：银行对吗？可以直接做成借：应付账款，贷：其他应付嘛？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

这笔借:应付账款 dai:银行存款是付的货款吗？查看全部回复

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企业筹建期3年，时间长，发生的费用支出都计入长期待摊费用吗？开始经营了，再摊销，按3年，对吗，老师 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

是的，筹建期比较长的企业所发生的费用支出计入长期待摊费用-开办费，开始经营了再按三年采用平均年限法摊销查看全部回复

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我们企业收到50万政府专项资金补助，需要企业自筹资金100万，请问分别入账怎么入呢？后续付款了，取得发票的怎么分别入账呢？#高新企业#

答疑老师：王苗苗老师

这50万是用于后期购入设备的？查看全部回复

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公司刚开了天猫，天猫收款通过支付宝提到公账上怎么做账务处理 #商业#

答疑老师：杨老师

支付宝收款借：其他货币资金-支付宝 dai：预收账款提到公户借：银行存款财务费用-手续费 dai：其他货币资金-支付宝查看全部回复

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我们公司收到政府补贴了一笔装修款。收到补贴是借：银行存款，贷：递延收益，那后期进行摊销：借递延收益贷:营业外收入-政府补贴，如果当期企业是亏损情况当期是不用缴企业所得税，还有另外一个问题我比较困扰，就是第二年汇算清缴的时候，这一部分需不需要进行纳税调整，就是关于递延所得税费，是不是也需要补缴。就是第二年做企业汇算清缴的时候这部分补贴需不需要调增，然后补缴企业所得税 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

如果是不征税的，那就涉及调整，如果是征税收入不调整查看全部回复

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企业股东以现金直接投入企业实收资本，账务上和税务上分别有什么要求？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！把投资款存到银行账户，借：银行存款 dai：实收资本，税务上需要缴纳印花税，现在资金账簿印花税是按照万分5减半征收，小规模企业的话，最高额外再减50%。查看全部回复

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你好，老师，公司员工的停车费和话费应该怎么入账 #建筑工程#

答疑老师：归老师

可以放办公费也可以放福利费！主要看员工的用途如果是因为公司业务产生的就放管理费用如果是员工福利就进福利费。查看全部回复

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我想问一下入账的长期待摊费用，一般需要摊销多久呢？#工业制造#

答疑老师：史磊

您入账长期待摊费用具体是什么支出呢？查看全部回复

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老师你好，车间的用水是做生产成本还是制造费用 #工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

您好，先计入制造费用，最后转入成产成本查看全部回复

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安全费用应提取数如何算 #个体工商户#

答疑老师：andy老师

什么行业查看全部回复

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对公贷款分录怎么做分录 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

取得还是支付呢查看全部回复

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退货了，发票金额和付款金额不一样怎么处理 #工业制造#

答疑老师：甜甜老师

您好，可以就退货部分，让销售方开具红票；或全额让销售方开具红票，然后让销售方重新给您开具正确的4000多的发票。账务上，您单位按实际支付的4000多入账即可。这样也就不存在对不上账的问题。哪里没解释清楚的，可以再沟通哦。查看全部回复

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