会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第2008页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有120029会计人，提问了197892 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们我租赁的房地产企业的房产准备开大型商场现在产生的商场设计费80万我们应该怎样做账啊 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

可以计入长期待摊费用中查看全部回复

浏览：3813 0赞 0评论 收藏

如果要扣个税那块的话，我要去哪里办理？我想把这块拿到银行去代扣代缴，是不是要先去银行签份代扣代缴协议呢 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

银行签订三方协议查看全部回复

浏览：3813 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

所得税年报时A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中员工社保支出应该填写在哪一行项目中，填在各类基本社会保障性缴款中对吗 #服务业#

答疑老师：andy老师

员工社保支出填在各类基本社会保障性缴款中对吗，对的查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

你好，老师，2024年的预付账款挂错科目，挂到其他应收款，现在怎么对冲呢，能直接改吗 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，可以直接修改的查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

注销时应付账款怎么平账，不影响营业外收入 #服务业#

答疑老师：安叔老师

及时支付给对方，如果无法支付需要转入到营业外收入科目查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

我是小规模企业，做的是建筑工程，工人工资可以做差旅费吗？#建筑工程#

答疑老师：秦枫老师

不可以工人工资是成本不能入差旅费查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

19号刚入职会计，从哪天开始做账，还是从月初的开始做？#服务业#

答疑老师：tammy老师

是的查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

老师，公司的折旧怎么算的呀 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

一般按照年限平均法计算查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

收到2000块的发票，支付2000块后，后来对方说退还30，是不是在借银行存款贷管理费用？#服务业#

答疑老师：清岚

为什么退回30 查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

我们公司是制造业，假如购买耗材怎么做分录 #工业制造#

答疑老师：高老师

借原材料应交税费-应交增值税-进项税额（专票且一般纳税人） dai应付帐款等查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

应交税费-应交增值税-进项税额/ 销项税额月末一定要转出吗 #其他行业#

答疑老师：patience

可以选择年末一次结转查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

请问做一笔暂估入账怎么做啊，可以抵企业所得税的 #商业#

答疑老师：孙老师

暂估费用、还是货物还是工程成本？查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

营业费用是销售费用吗 #工业制造#

答疑老师：杨老师

营业费用和销售费用是一样的查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

我想问一下就是我们支付给别人的劳务报酬会涉及到哪些税呢 #服务业#

答疑老师：安叔老师

由公司支付个人的劳务费，需要代扣代缴个税，按照劳务费标准查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

公司在外地有项目，前往外地工地产生的油费住宿费可以做工程成本吗 #建筑工程#

答疑老师：谭老师

可以查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

员工大会发生的餐饮费可以计入会务费嘛 #其他行业#

答疑老师：小小

确实因为员工会议产生的吗？查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

我们是做屏体广告的，立在户外的那种屏体，我们的屏体每年要做损耗吗？要怎么做？#商业#

答疑老师：安叔老师

屏体你们不是计入固定资产了么，每期的折旧就是它的损耗查看全部回复

浏览：3812 0赞 0评论 收藏

公司执行小企业会计准则，2021年购入一辆车原值100000，于23年处置出售，出售时累计折旧为50000，出售价60000，出售时开具二手车买卖发票，23年未做账，也未做纳税申报表，24年被税务发现，补缴增值税还所得税，但是账面上依旧未做固定资产清理，现在25年7月要做固定资产清理，账务应该怎么做，不影响本年利润 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

由于涉及跨年度调整且要求不影响2025年本年利润，需通过“以前年度损益调整”科目追溯调整2023年的损益，具体账务处理如下：第一步：将固定资产转入清理（调整2023年账）借：固定资产清理 50000（原值100000-累计折旧50000）借：累计折旧 50000 dai：固定资产 100000 第二步：确认出售收入借：银行存款 60000 dai：固定资产清理 60000 第三步：计算并确认应交增值税（补2023年税）假设公司为小规模纳税人（二手车销售减按0.5%缴纳增值税）：应交增值税=60000÷（1+0.5%）×0.5%≈298.51元借：固定资产清理 298.51 dai：应交税费——应交增值税 298.51 第四步：结转固定资产清理净损益（调整2023年损益）清理净收益=60000-50000-298.51=9701.49元借：固定资产清理 9701.49 dai：以前年度损益调整 9701.49 第五步：调整2023年所得税（补税）假设企业所得税税率为25%，应补所得税=9701.49×25%≈2425.37元借：以前年度损益调整 2425.37 dai：应交税费——应交企业所得税 2425.37 第六步：结转“以前年度损益调整”余额至留存收益（不影响2025年利润）以前年度损益调整余额=9701.49-2425.37=7276.12元借：以前年度损益调整 7276.12 dai：利润分配——未分配利润 7276.12 （若有盈余公积，需按比例计提，此处简化处理）第七步：缴纳补缴的税费（2025年实际缴纳时）借：应交税费——应交增值税 298.51 借：应交税费——应交企业所得税 2425.37 dai：银行存款 2723.88 说明 1.?上述处理通过“以前年度损益调整”直接调整2023年损益，最终影响留存收益，不涉及2025年“本年利润”科目。 2.?增值税计算需根据企业身份（一般纳税人/小规模纳税人）及适用政策调整，此处按小规模纳税人示例。 3.?需同步更正2023年企业所得税申报表及增值税申报表，确保账税一致。查看全部回复

浏览：3811 0赞 0评论 收藏

你好，我想问一下，应付账款有差额怎么调？#房地产#

答疑老师：李可可

分析差额是怎么形成的查看全部回复

浏览：3811 0赞 0评论 收藏

小规模纳税人开户当月收到法人一笔转账，怎么做账，怎么出财务报表 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

收到法人一笔转账，款项的用途知道吗查看全部回复

浏览：3811 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问