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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118841会计人，提问了196615 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

车间人员的员工宿舍租金及水电管理是可以计到制造费用-员工福利好一点还是计到制造费用-租金及水电费好一点?#其他行业#

答疑老师：杨老师

福利费查看全部回复

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小金额的个税滞纳金可以入管理费用吗 #其他行业#

答疑老师：李可可

滞纳金计入营业外支出查看全部回复

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发票开的抬头购方是A，付款购方B付的，现在签了一个情况说明，发票不做变更，B的账如何做 #运输业#

答疑老师：杨老师.

借：其他应收款-A dai：银行存款（实际上B替A垫付的款项）查看全部回复

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计提工资是什么意思 #其他行业#

答疑老师：andy老师

就是做计提工资的分录查看全部回复

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公司购买车辆再转出去，怎么做账啊 #高新企业#

答疑老师：patience

处置固定资产借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备 dai：固定资产取得处置收入借银行存款等 dai固定资产清理应交税费-应交增值税销项清理净损益的处理，净损失，借：资产处置损益，dai：固定资产清理。净收益，借：固定资产清理，dai：资产处置损益查看全部回复

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金税盘服务年费可以全额抵扣吗 #商业#

答疑老师：甘老师

可以的查看全部回复

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你好，进项价税合计：22703.9 销项价税合计：27087.8 运费800，是一般纳税人，请问下老师我交完所有税到手多少钱。#商业#

答疑老师：哈哈老师

以下是计算交完所有税到手金额的步骤：计算进项税额和销项税额 - 一般纳税人增值税税率通常为13%，先将进项价税合计、销项价税合计换算为不含税金额及税额。 - 进项税额 = 22703.9÷（1 + 13%）×13%≈2613.9（元） - 销项税额 = 27087.8÷（1 + 13%）×13%≈3113.8（元）计算增值税增值税 = 销项税额 - 进项税额=3113.8 - 2613.9=499.9（元）计算附加税假设城市维护建设税税率为7%，教育费附加费率为3%，地方教育附加费率为2%。附加税 = 增值税×（7% + 3% + 2%）=499.9×12%=59.99（元）计算成本及收入 - 成本 = 22703.9 - 2613.9 + 800=20890（元） - 收入 = 27087.8 - 3113.8=23974（元）计算到手金额到手金额 = 收入 - 成本 - 附加税=23974 - 20890 - 59.99=3024.01（元）以上计算未考虑企业所得税及其他可能涉及的税费，实际到手金额可能会因具体情况有所不同。查看全部回复

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老师个税超过5000部分是员工交税吗？#其他行业#

答疑老师：许老师

没有其他扣除的话需要查看全部回复

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材料直接送到工地，应怎么确定成本呢 #其他行业#

答疑老师：高老师

根据领用确定查看全部回复

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所得税怎么算营业成本 #商业#

答疑老师：tammy老师

营业成本就是等于主营业务成本加其他业务成本查看全部回复

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12月发货的一个订单，开票了两次，在1月红冲其中一张发票，现在erp系统与申报增值税相差冲红发票的税额，应该如何处理 #其他行业#

答疑老师：venus老师

计入营业外收入或营业外支出查看全部回复

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工会经费需要计提吗？#商业#

答疑老师：patience

需要，借管理费用-工会经费等 dai 应付职工薪酬-工会经费查看全部回复

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购入工程物资账务处理 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

借：工程物资 dai：银行存款/应付账款等查看全部回复

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建筑劳务分包公司做账报考建筑业还是劳务公司呢？#其他行业#

答疑老师：Icy 何

劳务公司查看全部回复

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老师，我24年12月份的工资凭证做错了，我在1月份怎么改还是反结账到12月份去？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，具体是怎么错误的呢查看全部回复

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2023年估了一部分成本，现在老板拿来一张2024年开的购买的文件柜的发票5万元，能去红冲去年估的成本吗 #其他行业#

答疑老师：杨老师.

一般情况下是不能的，文件柜属于固定资产不属于成本类，除非你们是销售文件柜的查看全部回复

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电商企业退换货品如何做账务处理?#商业#

答疑老师：patience

是在平台上退货退款后重新下单还是直接换货查看全部回复

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我们是购买方应该怎么做分录（小规模企业）#商业#

答疑老师：王苗苗老师

买来的用途是什么查看全部回复

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就是我们公司是承接项目分包的然后我们去招人干工程我们把钱打给类似于包工头一样的然后包工头在打给底下的人那对于包工头有什么要求嘛需要有什么证挂身上嘛 #建筑工程#

答疑老师：许老师

按规定是不能这样操作的，但是实际工作中很多企业分包打款都是这样的，这样做会存在一定的风险。查看全部回复

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供热公司会计业务处理 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

供热公司的会计业务处理主要包括以下几个方面：收入核算 - 供热公司主要的收入来源是向用户收取的供热费。在收取供热费时，根据实际收到的金额或确认的应收金额，借记“银行存款”“应收账款”等科目，dai记“主营业务收入”科目。同时，按照规定计算并确认增值税销项税额。成本核算 - 燃料成本：供热过程中消耗的煤炭、天然气等燃料是主要成本之一。采购燃料时，借记“原材料”科目，dai记“银行存款”等科目。实际耗用燃料时，根据领用单等凭证，借记“主营业务成本”科目，dai记“原材料”科目。 - 人工成本：核算支付给员工的工资、奖金、福利等。计提工资时，借记“主营业务成本”“管理费用”等科目，dai记“应付职工薪酬”科目。发放工资时，借记“应付职工薪酬”科目，dai记“银行存款”等科目。 - 设备折旧：供热公司的供热设备、管网等固定资产应按照规定计提折旧。计提折旧时，借记“主营业务成本”“管理费用”等科目，dai记“累计折旧”科目。费用核算 - 日常经营中的水电费、办公费、差旅费等费用，发生时借记“管理费用”“销售费用”等科目，dai记“银行存款”等科目。税金及附加核算 - 计算应缴纳的城市维护建设税、教育费附加等税金及附加时，借记“税金及附加”科目，dai记“应交税费——应交城市维护建设税”“应交税费——应交教育费附加”等科目。实际缴纳时，借记“应交税费”相关科目，dai记“银行存款”科目。供热期结束后的核算 - 供热期结束后，对预收的供热费进行清理，将尚未确认收入的部分，从“预收账款”科目转入“主营业务收入”科目。同时，对供热成本进行全面核算和分析，为下一个供热期的成本控制和定价提供参考。查看全部回复

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