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377名专家老师，3分钟快速回复，已有117916会计人，提问了195546 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，以前核定征收时都没有取成本发票，成本是按照不含税的95%计提并结转的，这样就导致了未分配利润金额比较大，现在变为查账征收，如果未分配利润直接结转到下一年的话，有影响吗？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

可以转的查看全部回复

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一般纳税人在工程项目中人工费、材料设备费、施工机械费、间接费纳税比例分别是是多少算合理的 #其他行业#

答疑老师：许老师

人工30%左右，机械材料费大概50%左右，间接费大概10%左右查看全部回复

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老师我想问下我们6月红冲发票收入红冲后（收入是4月确认的）成本是该怎么红冲因为我们用的月末一次加权平均法当时已经结转过成本了是用4月的月末一次算出来的这种商品的单位成本*数量红冲吗？#商业#

答疑老师：Christina

对，当时确认多少成本就冲销多少查看全部回复

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电脑可不可以作为低值易耗品 #高新企业#

答疑老师：tammy老师

符合固定资产确认条件的，像电脑类一般做固定资产查看全部回复

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老师，公司购买办公装饰品，报销事由是写什么 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

亲，报销事由可以直接的写：办公装饰品查看全部回复

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 客户付给我们运输费用从桂林银行入帐。我给对方开票销售方开户行这里我没有更改为桂林银行是之前在用的中国建设银行发票给客户电子邮箱发送过去了 #其他行业#

答疑老师：patience

桂林银行也是公司账户么查看全部回复

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行政事业单位的政府会计，有笔发放项目的钱支付失败，现在要退回国库，应该怎么做会计分录呢？#其他行业#

答疑老师：杨老师

本年度的退回还是跨年的？查看全部回复

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公司几年没有做账，现在要补账，怎么处理 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果没做过账的话而且时间很长建账也不好建的，只能是手头有什么东西先录到期初余额了。查看全部回复

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税金及附加的科目代码是多少呢 #商业#

答疑老师：patience

小企业会计准则是5403，企业会计准则是6403 查看全部回复

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支付宝提现到银行,跨月到账，这个怎么做账 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

入账到支付宝借其他货币资金-支付宝。到账到银行dai方其他货币资金-支付宝，手续费计入财务费用-手续费查看全部回复

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公司没有开对公账户，法人微信流水一个月几百万，会被税务稽查吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

大概率事件会查看全部回复

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老师自建厂房.办公楼，缴纳的人防防空地下室易地建设费怎么入账？记费用还是摊在建呀 #工业制造#

答疑老师：归老师

在建工程查看全部回复

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一般企业每月有多少张记账凭证？#建筑工程#

答疑老师：许老师

这个和每个公司业务量有关查看全部回复

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公户发工资，不让备注工资，应该备注什么？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

属于工资就备注工资，没有什么好藏的，没有必要查看全部回复

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借新还旧怎么记账 #房地产#

答疑老师：许老师

分为两笔分录处理。查看全部回复

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开户单位甲公司3月21日至6月17日在本行的活期存款累计计息积数为720000元，该单位6月18日、6月19日、6月20日的“活期存款”科目余额分别为25 000元、14000元、30 000元，在此结息期内由于记账串户该单位应调减计息积数16000元，6月20日结息日银行计算该单位活期存款利息(月利率为2%)。要求:列式计算该单位活期存款利息，并编制相应的会计分录。#商业#

答疑老师：高老师

你好，72000*2%*（2+26/30)+(25000+14000+30000)*2%*1/30=41326 查看全部回复

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个人购买物品，单位报账的，可以直接银行公转私吗 #餐饮酒店#

答疑老师：吴老师

如果是与公司业务相关的，真实跟合理性可以银行对公转账查看全部回复

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前任会计把所有生产用的材料转入研发费用中去，我该怎样去调整账务呢 #工业制造#

答疑老师：andy老师

你可以看看《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告国家税务总局公告2017年第40号》http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810825/c101434/c8133467/content.html 查看全部回复

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安全费是按年计提，还是按月计提?#其他行业#

答疑老师：venus老师

企业安全费用一般有如下提取方法：1.每年年终结算时从年终利润中提取，每月一般1%左右。2.每月从管理费用中直接提取，专款专用。查看全部回复

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畜牧业养猪的会计分录 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

（一）养猪的饲养准备阶段的核算包括发生购买饲料、防疫药品、产母猪与种公猪、检定母猪等业务的核算。例:银行与现金支付购入饲料款,包括饲料的购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其她可归属于饲料采购成本的费用。会计分录如下: 借:原材料－××饲料 ?? dai:银行存款 ?? dai:库存现金（二）幼猪与育肥猪群饲养的核算包括直接使用的人工、直接消耗的饲料与直接消耗的药品等业务的核算。属于养猪共用的水、电、汽（由于只有一个表计量）与有关共同用人工以及其她共同开支,应在“养猪业生产成本——共同费用”科目核算,借记“养猪业生产成本——共同费用”科目,dai记“银行存款”等科目,而后分摊。属于公司管理方面的人工与有关费用,应在“管理费用”科目核算,借记“管理费用”科目,dai记“库存现金”、“银行存款”等科目。例:养幼猪与育肥猪群直接使用的人工,按工资表分配数额计算。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——幼猪群（育肥猪群） ?? dai:应付职工薪酬（三）猪的转群的核算指猪群达到预定生产经营目的,进入又一正常生产期,包括“仔猪群”成本的结转、“仔猪群”转为“幼猪群”、“幼猪群”转为“育肥猪群”、“育肥猪群”转为“基本猪群”、淘汰的“基本猪群”转为“育肥猪群”的核算。例:“幼猪群”转为育肥猪群,先结转“幼猪群”的全部成本,包括“幼猪群”转前发生的通过“养猪业生产成本——幼猪群”科目核算的饲料费、人工费与应分摊的间接费用等必要支出。会计分录如下: 借:消耗性生物资产——育肥猪群（错了,更正为“幼猪群”） ?? dai:养猪业生产成本——幼猪群（四）产母猪（基本猪群）饲养费用的核算包括产母猪与种公猪、检定母猪的全部饲养费用,全部由“未满2个月的仔猪”承担,不再构成产母猪（基本猪群）的自身价值。例:产母猪的饲养费用,按实际消耗数额结转。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——基本猪群（未满2个月的仔猪群） ?? dai:应付职工薪酬 ?? dai:原材料－××饲料 ?? dai:原材料－××药品 ?? dai:养猪业生产成本——共同费用查看全部回复

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