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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司名下买车账务处理 #房地产#

答疑老师：高老师

法人私户还dai款走帐吗？查看全部回复

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我们商贸公司控股了一家工厂占80%，还有一个是个人股东占20%，他同时也是法人。现在需要我们向其他个人支付60w的工厂款项（包括租金、设备、库存什么的），那这笔钱怎么做账比较好呢？工厂还在开办期，尚未注册完成，这算垫资吗？#商业#

答疑老师：小小

企业开办期间由股东支付的款项，以银行存款支付，合同条款写明后期发票开给尚未注册的公司之类的，是可以正常入账的查看全部回复

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会计做账顺序，是按照银行回单上的日期逐笔登记，还是错开顺序，先做收款，再做付款，再做费用等 #餐饮酒店#

答疑老师：安叔老师

按日期做比较好一些查看全部回复

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某企业2010年3月以银行存款购买了一项专利权，价款为64 000元，增值税3840元，合同规定受益年限为10年，2019年10月格该专利权出售，取得不含税价款50 000元，增值税3 000元，做出取得时、每月滩销时。出售时的账务处理。#房地产#

答疑老师：patience

是一般纳税人么，取得的是专票么查看全部回复

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公户怎么转账给个人账户或法人账户 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

1.在公司报销费用，可以公户转报销款到个人账户或法人账户查看全部回复

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之前做了借短期借款贷银行，后面又冲掉了，然后做了借短期借款贷利润分配—以前年度损益调整，但是现在资产负债表的未分配利润期末余额和年初余额不一致，请问该怎么调整科目 #房地产#

答疑老师：andy老师

未分配利润的期末和期初数据通常是不一致的查看全部回复

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请问去年有个原材料没有发票，做了暂估入库，并且去年已经销售出去了，这个发票预计是拿不到了，今年汇算清缴是调增吗？需要改去年的报表吗？还有今年账务上分录怎么做？#工业制造#

答疑老师：Annina老师

汇算清缴调增，不需要改去年的报表查看全部回复

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我方为设计单位，完成了设计服务，开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后，与我方，保理方签订了三方协议。在这之后，我方收到了保理方支付的98万现金，还有2万的保理费融资发票，现在要做会计分录，请问该如何处理会计分录，能够平账呢？同时有没有相关规定，或者会计准则呢？ 1.100万发票是我方开给甲方的，我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的，2万保理融资费发票，是保理方给我方的，我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定：本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣 #房地产#

答疑老师：patience

为什么保理方给公司支付款项查看全部回复

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收到社保的银行回单怎么做账 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

借管理费用-单位社保，dai应付职工薪酬，借应付职工薪酬，其他应收款-个人社保dai银行存款查看全部回复

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账上的销项税上年多做了2分钱，今年要怎么调整这个差额？#其他行业#

答疑老师：燕子老师

销项税多计提了2分，那对应的是不是主营业务收入少了2分？或者应收账款多了2分？首先查明哪个对方科目有问题，然后直接负数调整就可以查看全部回复

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请问我们这个月开了张技术服务费的发票，但是但是我们公司所有研发技术人员的工资都计入研发费用了，像这种情况是不是就没有成本结转了 #高新企业#

答疑老师：小妮老师

是的，你现在计入研发费用，后期还是要转入无形资产货物费用的查看全部回复

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总公司代分公司收款需要写代收款协议吗？ #商业#

答疑老师：归老师

子公司是独立核算么独立核算的话需要，非独立核算不用查看全部回复

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老师，您好，想咨询2020年12月末新成立公司，没发生业务，注册资金没入账，现在2020年企业所得数申报，填写财报都是0可以吗？会有不好影响吗 #商业#

答疑老师：归老师

可以的查看全部回复

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电商公司采购商品入库后什么又要暂估冲红，之后怎么又要暂估入库了原理和准则有么要怎么理解 #其他行业#

答疑老师：悠悠老师

根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。发票到后，（有真正的成本）。就要冲销之前的暂估款，接真正成本入库。查看全部回复

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收到政府返还手续费是其他业务收入还是营业外收入 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

其他业务收入查看全部回复

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公司借款给非公公司员工的个人，收到的利息怎么做账交税 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、账务处理收到的利息属于公司的经营外收入，应计入“财务费用——利息收入”或“其他业务收入”（根据公司业务性质选择，非金融企业通常计入前者）。 1.?确认利息收入时：借：银行存款（或应收账款） dai：财务费用——利息收入（或其他业务收入）二、税务处理 1.?增值税：公司取得的利息收入属于“dai款服务”，需按6%缴纳增值税（小规模纳税人按3%征收率，2023年阶段性减按1%）。 ? - 一般纳税人：可开具增值税专用发票或普通发票，销项税额=利息收入÷（1+6%）×6%。 ? - 小规模纳税人：开具普通发票或专用发票，应纳税额=利息收入÷（1+1%）×1%。 ? 2.?企业所得税：利息收入需并入公司当年应纳税所得额，按25%（或小微企业、高新技术企业等优惠税率）缴纳企业所得税。查看全部回复

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老师到政府的补贴怎么入账和交税啊 #其他行业#

答疑老师：杨老师

收到政府补贴，根据政府补贴的用途置于不同的科目。主要有以下几种情况：　　1、政府补贴用于补贴商品销售额，则政府补贴视同销售，分录为：　　借：银行存款　　? ? ? ?dai：主营业务收入　? ? ? ? ? ? ? 　应交税费-应交增值税(进项税额) 　　2、政府补贴用于资产、建筑，资产建成后随资产使用年限进行分摊确认：　　(1)收到政府补助时，先放于递延收益科目：　　借：银行存款　　? ? ? ?dai：递延收益　　(2)固定资产(或无形资产)每年折旧(或无形资产摊销)时，按照折旧(摊销)年限每年确认递延收益：　　借：递延收益　　? ? ? ?dai：其他收益　　3、收到与日常活动无关的政府补贴，将其放入营业外收入科目：　　借：银行存款　　? ? ? ?dai：递延收益　　4、收到与日常活动相关的政府补贴，能够当期一次性确认的：　　借：银行存款　　? ? ? dai：其他收益查看全部回复

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我们现在和另外一个公司共用一间办公室，房租，物业，水电按比例分摊，我应该怎么入账 #房地产#

答疑老师：易老师

有分割单吗？按分割单入账查看全部回复

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受托研发一个项目应该怎么做账，研发完成后所有权在委托方，成本是怎么核算呢 #高新企业#

答疑老师：高老师

正常核算就好，人工费、材料费、设备折旧摊销等查看全部回复

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印花税中的营业账簿申报，计税金额也是按主营业务收入来核算的是吗？#商业#

答疑老师：甘老师

营业账簿印花税：实收资本和资本公积增加金额，乘以适用税率（万五减半好像，你可以查一下）查看全部回复

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