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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121456会计人，提问了199622 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

净利润=收入-成本-所得税，而毛利润=收入-成本，那么净流入是指毛利还是净利润在现收现付下 #其他行业#

答疑老师：许老师

净流入是指现金吗？查看全部回复

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进项税已经抵扣，未做账，该怎么先做账 #房地产#

答疑老师：许老师

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

5月有几张出口发票汇率开错，6月红冲，那现在报5月增值税是正常申报已开所有的发票金额，还是下月申报6月税时，再减去这些红冲的差额？#其他行业#

答疑老师：patience

5月增值税是正常申报已开所有的发票金额查看全部回复

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问问劳务派遣费有劳务费发票计入成本下的劳务费合适，还是计入应付职工薪酬下的劳务派遣费合适 #其他行业#

答疑老师：高老师

劳务费查看全部回复

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收到第一年分红，我们是乙方，会计分录该怎么走？走应收股利？投资收益？，这种还交不交税 #农业#

答疑老师：木言

你们也是有限公司？查看全部回复

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老师好，请问公办幼儿园打给教育局的租金应该怎么做账？但有个情况，是从集团打给幼儿园，幼儿园再打给教育局，这样怎么做账呢？只是过渡 #服务业#

答疑老师：andy老师

预算会计，支付的租金是属于事业支出查看全部回复

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请问我们请的培训专家，付1000元报酬，对方没有提供发票，只有收款收据，如何入账 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

进费用，没有发票的所得税调增查看全部回复

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公司执行小企业会计准则，2021年购入一辆车原值100000，于23年处置出售，出售时累计折旧为50000，出售价60000，出售时开具二手车买卖发票，23年未做账，也未做纳税申报表，24年被税务发现，补缴增值税还所得税，但是账面上依旧未做固定资产清理，现在25年7月要做固定资产清理，账务应该怎么做，不影响本年利润 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

由于涉及跨年度调整且要求不影响2025年本年利润，需通过“以前年度损益调整”科目追溯调整2023年的损益，具体账务处理如下：第一步：将固定资产转入清理（调整2023年账）借：固定资产清理 50000（原值100000-累计折旧50000）借：累计折旧 50000 dai：固定资产 100000 第二步：确认出售收入借：银行存款 60000 dai：固定资产清理 60000 第三步：计算并确认应交增值税（补2023年税）假设公司为小规模纳税人（二手车销售减按0.5%缴纳增值税）：应交增值税=60000÷（1+0.5%）×0.5%≈298.51元借：固定资产清理 298.51 dai：应交税费——应交增值税 298.51 第四步：结转固定资产清理净损益（调整2023年损益）清理净收益=60000-50000-298.51=9701.49元借：固定资产清理 9701.49 dai：以前年度损益调整 9701.49 第五步：调整2023年所得税（补税）假设企业所得税税率为25%，应补所得税=9701.49×25%≈2425.37元借：以前年度损益调整 2425.37 dai：应交税费——应交企业所得税 2425.37 第六步：结转“以前年度损益调整”余额至留存收益（不影响2025年利润）以前年度损益调整余额=9701.49-2425.37=7276.12元借：以前年度损益调整 7276.12 dai：利润分配——未分配利润 7276.12 （若有盈余公积，需按比例计提，此处简化处理）第七步：缴纳补缴的税费（2025年实际缴纳时）借：应交税费——应交增值税 298.51 借：应交税费——应交企业所得税 2425.37 dai：银行存款 2723.88 说明 1.?上述处理通过“以前年度损益调整”直接调整2023年损益，最终影响留存收益，不涉及2025年“本年利润”科目。 2.?增值税计算需根据企业身份（一般纳税人/小规模纳税人）及适用政策调整，此处按小规模纳税人示例。 3.?需同步更正2023年企业所得税申报表及增值税申报表，确保账税一致。查看全部回复

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21年12月份计提了印花税200元，1月报税的时候发现减半征收只缴纳了100元。请问12月份多计提的印花税怎么做分录？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

通过以前年度损益调整科目来调整查看全部回复

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公司购买的用友系统费用两万多，使用期是三年，那应该计入无形资产里摊销三年吗？请问相应的会计分录是怎么做呢？#服务业#

答疑老师：安叔老师

可以的，计入无形资产，查看全部回复

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我的大专毕业证下面的查阅网址不是学信网，是民学网，在学信网只能用身份证号查到学历（学信网的信息和毕业证上不同），像我这样的情况能报考会计中级吗 #其他行业#

答疑老师：微尘

（一）报名参加中级会计资格考试的人员，应具备下列基本条件： 1.遵守《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度等法律法规。 2.具备良好的职业道德，无严重违反财经纪律的行为。 3.热爱会计工作，具备相应的会计专业知识和业务技能。（二）报名参加中级会计资格考试的人员，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一： 1.具备大学专科学历，从事会计工作满5年。 2.具备大学本科学历或学士学位，从事会计工作满4年。 3.具备第二学士学位或研究生班毕业，从事会计工作满2年。 4.具备硕士学位，从事会计工作满1年。 5.具备博士学位。 6.通过全国统一考试，取得经济、统计、审计专业技术中级资格。（三）本通知所述学历或学位，是指经国家教育行政部门认可的学历或学位。（四）本通知所述有关会计工作年限，截止日期为2022年12月31日；在校生利用业余时间勤工助学不视为正式从事会计工作，相应时间不计入会计工作年限；参加中级会计资格考试工作年限为取得规定学历前后从事会计工作时间的总和。（五）符合报名条件的在职在岗人员按属地化原则在其工作单位所在地报名；符合报名条件的在校学生，在其学籍所在地报名；符合报名条件的其他人员，在其户籍所在地或居住地报名。符合报名条件的香港、澳门和台湾居民，按照就近方便原则在内地报名。有工作单位的，在其工作单位所在地报名；为在校学生的，在其学籍所在地报名。查看全部回复

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采用托收承付方式销售 A 产品100件，每件售价24000元，货款2400000元，增值税率为17% 分录 #商业#

答疑老师：许老师

借：银行存款款，dai：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，dai：库存商品查看全部回复

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我咨询下，我去年10月购买保险，保险费按12个月分摊，21年分摊3个月，22年分摊9个月，22.1月是小规模，22.2月是一般纳税人，21年1月已将剩下保险费用分摊完，22.3月退保，保险公司要求把之前票退回，重新开，现在收到的这张发票还能抵扣吗?#其他行业#

答疑老师：李伟老师

退保了怎么还重新开票查看全部回复

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我账上1月至3月收入少记一个价税合计48000的收入，（小规模1%），其余月份的账上收入和发票金额是相符的，至年底累计的收入却比亿企惠税中的收入多出8075.25，这种情况应该从哪方面着手？这是一个销售农机的单位！#其他行业#

答疑老师：Karina老师

少记收入补做就好查看全部回复

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你好，我们单位要把一部分的办公楼出租出去，对于水电费应如何核算 #商业#

答疑老师：Annina老师

你们做水电转售查看全部回复

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一般纳税人8月认证进项3736.04，销项4621.95，留底税有4605.96，9月认证进项30118.58，销项11534.3月底要怎么结转 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

八月份的时候，借应交税费应交增值税销项税额4621.95 dai应交税费应交增值税进项税额3736.01 应交税费-未交增值税885.91 但是有留底税额4605.96抵减之后留抵税额3719.75元九月份，借应交税费应交增值税销项税额11534.3应交税费-未交增值税18575.28 dai应交税费应交增值税进项税额30110.58 查看全部回复

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制造业，来料可以没有送货单吗？#工业制造#

答疑老师：杨老师

可以，有入库单就可以查看全部回复

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企业开票，如果企业银行账户没有申请下来，又必须开发票出去，开票时能填写法人银行账户吗？#商业#

答疑老师：杨老师

可以不填，销售方账号、地址没有明确的规定。但是建议还是尽快开银行账号查看全部回复

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股东转进公户的钱除了作投资款还能怎么入账 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

首先要明确是否作为投资查看全部回复

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公司之前没收入留了很多进项没认证没抵扣，这个有销项了，用进项认证抵扣了，怎么做分录 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

之前的进项没有认证，现在有销项那就去勾选平台勾选要认证的进项查看全部回复

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