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378名专家老师，3分钟快速回复，已有122016会计人，提问了200230 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

研发加计扣除中关于当年开票，但是往期费用这块是怎么规定的？ #高新企业#

答疑老师：王苗苗老师

费用是属于往期的，发票是今年才取得，是汇算清缴前取得的么查看全部回复

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请问个人把省级专项奖励直接捐赠是否缴纳个税 #其他行业#

答疑老师：许老师

根据个人所得税规定，省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金免征个人所得税。查看全部回复

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我现在就一个刚成立的小公司，业务不多，会计，公司经常雇佣一些临时工，可能几天就结算工资了，这样的情况，我需要和对方签订什么合同，是劳务合同还是临时用工合同呢，我需要账上列支 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

劳务合同和临时工合同都可以查看全部回复

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开专票开错公司名称少了一个司字怎么办 #其他行业#

答疑老师：patience

要作废重开查看全部回复

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技术研发行业，最近我们愁的很，我们没有什么进项在 #高新企业#

答疑老师：甘老师

（1）梳理出没有进项票的项目。如前所述，是采购材料没票，还是员工差旅没票，亦或是劳务费用没票。按照缺票的重点次序，做出统计。（2）制定相关政策，采取措施。针对缺票的项目，分别采取相关的措施，制定相关的政策。比如，是因为供应商的原因。那么考虑能否更换供应商，或者与现有供应商重新谈判开票的价格，特殊情况下可以对供应商进行重新布局。查看全部回复

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一般纳税人然后开了13个点机械发票，那他的劳务发票能不能3个点 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，一般纳税人开3%劳务费发票一般不可以的，只有一种情况，那就是工程上的甲方供材或者清包工，只有这种才适用简易计税方法，但是有一点要注意的是，如果采用了简易计税的话，这3%的税是不能拿进项来抵扣的。查看全部回复

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房产税需要注意哪几个点？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

房产税需要注意纳税义务人、计税依据、税率、纳税期限等要点，具体如下： - 纳税义务人：房产税由产权所有人缴纳。但产权属于全民所有的，由经营管理单位缴纳；产权出典的，由承典人缴纳；产权所有人、承典人不在房产所在地，或产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人缴纳。 ? - 计税依据：自用房产通常以房产原值减除一定比例（10%-30%，各地规定不同）后的余值为计税依据。出租房产以租金收入为计税依据，投资联营房产若共担风险按房产余值计征，收取固定收入则按租金收入计征。 ? - 税率：从价计征的年税率一般为1.2%。从租计征时，出租非居住房产税率为12%，个人出租住房和企事业单位等向个人专业化、规模化住房租赁企业出租住房，税率为4%。上海房产税根据购房单价不同，税率为0.4%或0.6%。 ? - 纳税期限：房产税按年征收、分期缴纳，纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。例如四川省是于每年的5月和11月进行申报。 ? - 纳税义务发生时间：将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起缴纳。自建房屋用于生产经营，从建成之日的次月起缴纳。购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起缴纳等。 ? - 房产信息申报：需如实填写房产信息申报表，包括房产位置、面积、原值、用途等，若房产情况发生变化，如原值增加、出租情况改变等，应及时向税务机关更新税源信息。查看全部回复

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小规模季报，上个季度已经开完的票，报完税了，这个季度需要冲红，重新开，上个季度开了5000，需要冲红，重新开3000的票，但是上个季度已经报完税了，需要怎么操作呢，直接红冲重新开票就行吗，开完以后这个季度算收入3000，那上个季度已经报完税的5000的收入怎么办 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

你红冲五千，再开3000，这种情况收入就是负数了，不能自己申报增值税，只能是去税务局申报增值税。查看全部回复

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非应税收入会算在30万季度免税额内吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税，其中销售额含免税销售额。查看全部回复

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客户要开花卉，要求税率13，现在电子税务局只能开9的税率，这样的可以用什么项目大类替一下还是可以改 #其他行业#

答疑老师：曹老师CPA

亲，解释一下，只能开9 查看全部回复

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个体户进货没有发票，要做纳税调增吗？#房地产#

答疑老师：wam

所得税查账征收是的查看全部回复

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问，异地劳务发票存在个税15万以下免征收的情况，那企业如何处理这个个税问题@会计教练做账答疑范老师 #其他行业#

答疑老师：甘老师

是否为异地工程劳务，没有全员扣除，按照核定征收的个人所得税？查看全部回复

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一般贸易出口的不是有退税吗，是咋个退法 #其他行业#

答疑老师：甘老师

（1）出口货物的退税申请。出口货物在报关出口并在财务上做销售处理以及经过退税机关的退税鉴定的基础上，出口企业按退税期限自行计算填制《出口货物退（免）税申报表》，实行计算机管理的出口企业，可按照“出口退税申报系统”的要求生成《出口货物退税进货凭证申报表》、《出口货物退税申报明细表》、并填写《出口货物退税汇总申报表》，连同有关退税凭证及申报数据，向税务机关提出申请退税。（2）出口货物审核。分为外经贸部门稽核和基层税务机关审核。外经贸部门要根据本地区出口退税业务量的情况，设置出口退税稽核组或专职稽核员，负责监督检查出口企业执行退税政策规定的情况。基层税务机关审核，是在经贸部门审核的基础之上，对企业退税请的审核、核实工作。（3）出口退税的审批和税款的退付。地市以上的国家税务局具有出口退税审批权，其将出口企业申报表的内容录入出口退税计算机审核系统，与报关单、外汇核销单、专用税票等电子数据进行计算机交叉稽核，对稽核通过的数据，在国家下达的计划指标内，填开“收入退还书”，送达所在地金库，据以办理税款退库手续，将税款从当地金库的中央收入中退付给企业。查看全部回复

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我想问一下预缴的企业所得税是怎么计算的 #商业#

答疑老师：Amy老师

是根据填制的报表中的收入、成本、费用以及是否有纳税调整项，计算得出应纳税所得额，再乘以适用比例得出查看全部回复

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采购原材料开来的发票上只有数量没有计量单位，可以收下吗？#房地产#

答疑老师：安叔老师

可以查看全部回复

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火车票可以抵扣进项税吗，税率是多少 #房地产#

答疑老师：夏老师

可以，按9％抵进项查看全部回复

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一般纳税人销售横幅，可以开免税的普票吗 #其他行业#

答疑老师：李可可

是对内销售还是出口查看全部回复

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公司有人报销费用，但是由于没有开票使用的替票那应该如何入账呢 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

替票的开票内容是什么查看全部回复

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专票丢失了怎么处理 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。查看全部回复

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如果公司没有发放上个月的工资，请问是否需要申报个人所得税？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

没有发放也要计提个税查看全部回复

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