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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120755会计人，提问了198696 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

暂估的成本收不到发票我们已经开票给别人汇算清缴怎么做 #房地产#

答疑老师：甘老师

汇算清缴需要把没有收到发票的暂估成本进行纳税调增，即无票成本不能税前扣除，应纳税所得额增加查看全部回复

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9月份增值税还缓交吗？#工业制造#

答疑老师：高老师

根据《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》，明确自2022年9月1日起，按照《国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（2022年第2号）已享受延缓缴纳税费50%的制造业中型企业和延缓缴纳税费100%的制造业小微企业，其已缓缴税费的缓缴期限届满后继续延长4个月。查看全部回复

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我们这个药店的广告费，开票是不不能超过销售收入的15%#其他行业#

答疑老师：高老师

可以超过，只是在所得税汇算时超过部分当年要调出，可以在以后纳税年度结转扣除查看全部回复

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本季度所得税申报不征税收入忘记填，所得税多交了，能不能下个季度补报不征税收入?#服务业#

答疑老师：许老师

建议更正申报表查看全部回复

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请问企业所得税汇算清缴申报完了之后发现填写的时候多计了折旧要怎么处理？是亏损状态不需要交税 #房地产#

答疑老师：tammy老师

是账面折旧填多了吗查看全部回复

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给员工发工资，要先在电子税务局添加上吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

给员工发工资要及时申报个税查看全部回复

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企业汇算清缴需要哪些报表 #房地产#

答疑老师：venus老师

企业汇算清缴时需要填写的表，不同企业所要填写的表格会有些许差别，一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示： 1.主表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）； 2.附表一（1）收入明细表； 3.附表二（1）成本费用明细表； 4.附表三纳税调整项目明细表； 5.附表四企业所得税弥补亏损明细表； 6.附表五税收优惠明细表； 7.附表六境外所得税抵免计算明细表； 8.附表七以公允价值计量资产纳税调整表； 9.附表八广告费业务宣传费跨年度纳税调整表； 10.附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表； 11.附表十资产减值准备项目调整明细表； 12.附表十一长期股权投资所得（损失）明细表。查看全部回复

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个人出租房屋上多少税 #其他行业#

答疑老师：Icy 何

一、增值税。个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷（1.05%）×1.5%。城建税和教育费附加按照增值税的12%缴纳。　　二、房产税。房产税的征收范围具体为城市、县城、建制镇和工矿区。根据《财政部国家税务总局关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）第二条规定，对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。又由于个人是小规模纳税人，现行政策规定，小规模纳税人的房产税在现行优惠政策的基础上再减半。因此，个人住房出租按2%的税率征收房产税。　　三、城镇土地使用税。对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。　　四、印花税。对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。　　五、个人所得税。个人出租房屋取得的租金收入应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。但对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税查看全部回复

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完工后可以不开劳务票，直接做临时工工资表和考勤表，进行入账吗？还是必须开票 #建筑工程#

答疑老师：安叔老师

如果有劳务合同，需要取得劳务费发票并且申报劳务费。如果是临时工可以做工资表和考勤查看全部回复

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外管证交完增值税忘了交附近税，已经核销，怎么再交附加税？#建筑工程#

答疑老师：秦枫老师

去劳务发生地更正申报就可以了查看全部回复

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老师，去年底未计提所得税，今年扣税时才计提了，汇算清缴时要不要调整，如何调整？ #其他行业#

答疑老师：李伟老师

不用调整了查看全部回复

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我把10—12月的发票汇总表上实际销售金额相加减销项负数金额填入申报表10行后申报显示有差额，是我哪里弄错了呢？#商业#

答疑老师：清岚

申报的时候写这个数查看全部回复

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对方公司开票，专票，具体看销货清单用A4纸打印，非一式三联销货清单专用纸可以吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

从税控系统打出来的，用A4纸也可以查看全部回复

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个税的筹划方法 #工业制造#

答疑老师：tammy老师

没太明白你的描述查看全部回复

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发票红冲和作废有什么区别 #其他行业#

答疑老师：夏老师

当月开具的发票当月可以作废。过了当月就不能作废了，需要做红冲。开红字发票。查看全部回复

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企业所得税职工薪酬实际支付给职工的应付职工薪酬是看报表上的数据吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，请问您有什么问题呢？查看全部回复

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2023年年终奖可以合并在2024年年终奖一起申报吗 #商业#

答疑老师：李伟老师

你2023年的年终奖什么时候发放的查看全部回复

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您好老师我想咨询一下我们是小规模红冲了一张2季度的增值税专用发票当时开具的是1% 。8月把这张发票红冲开了3%，我填写减免税申报表本期发生额就是负数系统报错是不是我申报的有问题 #房地产#

答疑老师：李可可

嗯查看全部回复

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老师我们食堂阿姨买菜都是半个月结一次账，但是每天都有记账，如果每一笔都有收据，然后汇总打款给她，这个可以税前扣除吗 #工业制造#

答疑老师：wam

如果这个阿姨买菜只是一个代买后报销，建议取得销售方开具的销售发票入账。虽然每次用的是小额零星，如果数量众多也是存在一定的税务风险的。查看全部回复

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假设企业占地面积6000平方米，每平方米12元，那8个月要缴纳的城镇土地使用税是多少 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

你是哪个地区的查看全部回复

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