会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第590页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121289会计人，提问了199405 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

1计提的所得税费用是否提现在财务报表的利润表中，22月份销售发票本月报税，带不出，手动修改就可以对吧 #商业#

答疑老师：杨老师

1体现，利润表里有所得税费用一栏查看全部回复

浏览：7023 0赞 0评论 收藏

企业所得税汇算 #商业#

答疑老师：杨老师

A105000纳税调整项目明细表）查看全部回复

浏览：7023 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

请问下，外贸企业出口退税申报日期填错了怎么办？本月应该申报上月的，没注意申报了本月的 #其他行业#

答疑老师：陈米老师

月份填错了，那你申报成功了吗？一般所属日期错误，文件名称不正确，会申报不成功的。只能修改所属日期后重新申报。查看全部回复

浏览：7023 0赞 0评论 收藏

老师申报表附表1 9%税率的未开票数据可以填负数吗，本月有调账，但是电子税务局报异常了 #建筑工程#

答疑老师：patience

未开具发票栏可以填负数。查看全部回复

浏览：7022 0赞 0评论 收藏

印花税计税金额是本季度开的专票不含税金额+普票金额吗？#房地产#

答疑老师：甘老师

印花税按购销合同金额申报查看全部回复

浏览：7022 0赞 0评论 收藏

新开办企业，所得税季度申报时，季初的资产总额怎么填，没有实收资本。#商业#

答疑老师：安叔老师

1 查看全部回复

浏览：7022 0赞 0评论 收藏

请问职工体检费，不用扣个税吧 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

不用查看全部回复

浏览：7022 0赞 0评论 收藏

请问次年1月份缴纳上一年第四季度的企业所得税，企业所得税计提是否可以记在缴纳的当月（次年1月份）#商业#

答疑老师：patience

一般是在12月的账期计提的查看全部回复

浏览：7021 0赞 0评论 收藏

电力公司的劳务费开票是几个点？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

看你们是一般纳税人还是小规模纳税人查看全部回复

浏览：7021 0赞 0评论 收藏

我想问问为什么显示只交增值税和城建税，教育和地方税怎么是0？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

你收入总额是多少查看全部回复

浏览：7021 0赞 0评论 收藏

小规模全电发票开具问题 #房地产#

答疑老师：许老师

如果是免税的话，你看合计金额正确的即可查看全部回复

浏览：7021 0赞 0评论 收藏

销售医疗器械，所得税税负率低于1%，有被稽查风险么 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

可能会查看全部回复

浏览：7021 0赞 0评论 收藏

销货方为小般纳税人销售自产农产品开免税普票购买方可以抵扣吗可以抵的话怎么抵呢 #农业#

答疑老师：安叔老师

可以抵扣，购进免税农业产品准予抵扣的进项税额，按照买价和百分之十的扣除率计算。进项税额＝买价×扣除率查看全部回复

浏览：7021 0赞 0评论 收藏

补充医疗保险需要预提吗？年末一定要转出吗？年初预提会不会被认定为虚增成本呢？#服务业#

答疑老师：Annina老师

不是必须预提的，如果预提了，汇算清缴前没有支付的，需要调增查看全部回复

浏览：7021 0赞 0评论 收藏

老师，请问房屋出租开票会涉及哪些税？#建筑工程#

答疑老师：夏老师

一、增值税　　（一）自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产（不含住房），按照5%的征收率计算应纳税额。　　（二）个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产（不含住房）适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产（不含住房）适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税 ? ? ? 个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税 ? ? ? 对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税 ? ? ? 对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税 ? ? ?个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　（一）财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税（缴款）凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　（二）向出租方支付的租金。　　（三）由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　（四）税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

浏览：7021 0赞 0评论 收藏

老师，麻烦问一下，一般纳税人开具了发票，税率开错了，7月份报6月的没有3%的税率，报的9%的税率；7月发票红冲了，8月份报税应该怎么报 #其他行业#

答疑老师：andy老师

你7月报税的时候是自己乱填的还是税局指导填的？查看全部回复

浏览：7021 0赞 0评论 收藏

汇算清缴调整以后需要做什么处理？#其他行业#

答疑老师：悠悠老师

不用做任何处理。查看全部回复

浏览：7021 0赞 0评论 收藏

请问计算残保金是，公司实际安排残疾人就业认定的月份为11个月，所以计算残保金时公司实际安排就业人数=11/12 #建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

不是的查看全部回复

浏览：7020 0赞 0评论 收藏

请问一下大家，如果一月开的红冲发票当月没有报税（打电话问税务局说负数销项可能不给过，让我等有销售额了再报），这个月有销售额了，税务局让销项税直接减去红冲，但是申报失败只能强制申报，12366给出的建议是强制申报后去前台清卡，请问这样可行吗？#工业制造#

答疑老师：patience

这样可以的查看全部回复

浏览：7020 0赞 0评论 收藏

建筑工程有限公司接了种植水稻业务，给对方发票里写什么业务 #建筑工程#

答疑老师：许老师

开服务类发票查看全部回复

浏览：7020 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问