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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121813会计人，提问了200025 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问合同要不要明确含不含税。不明确对税务有影响吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

最好明确查看全部回复

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请问预支工资，算不算到工会筹备金缴纳基数里？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

不用查看全部回复

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请问销售石粉是涉及资源税的吗?怎么计算石粉的资源税呢 #建筑工程#

答疑老师：夏老师

资源税纳税人是指在中国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人。其中，单位是指国有企业集体企业、私有企业、股份制企业、其他企业和行政单位、事业单位、军事单位，社会团体及其他单位；个人是指个体经营者及其他个人。查看全部回复

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交社保的100档是多少基数 #其他行业#

答疑老师：venus老师

咨询当地社保机构或拨打12333 查看全部回复

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一般纳税人怎么申报房产税和土地使用税（半年），房产税和土地使用税申报流程，#餐饮酒店#

答疑老师：安叔老师

现在都在财产和行为税纳税申报表里申报了，按照里面的金额申报即可，里面都有房产原值及计算依据，不需调整查看全部回复

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在申报城镇土地和房产的时候新增了税源，但是税源列表为空 #其他行业#

答疑老师：刘老师

申报表界面，点击同步税源查看全部回复

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我们单位租了个人办公楼19万，个人代开发票需要交多少税 #商业#

答疑老师：andy老师

你可以自己算一下：一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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请问策划设计合同和日常服务类合同，需要缴纳印花税吗 #服务业#

答疑老师：秦枫老师

承揽合同税目的子目包括：加工合同、定作合同、修理合同、复制合同、测试合同、检验合同，包括你说的服务合同跟广告设计合同均不在内，不需要缴纳印花税，除非是建设设计并入建设合同缴纳，这个具体最好跟税务局确认无误！查看全部回复

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印花税的计税依据是销项金额和进项金额的合计乘以万分之三交纳吗？#其他行业#

答疑老师：高老师

印花税的计税依据是合同金额查看全部回复

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残保金申报有什么优惠政策吗 #其他行业#

答疑老师：小黑

1、自2020年1月1日起至2022年12月31日，对残疾人就业保障金实行分档减缴政策。其中，用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上，但未达到1.5%比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残保金;用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残保金。 2、残保金征收标准上限按照上一年度本市社会平均工资2倍执行。 3、用工单位依法以劳务派遣方式接受残疾人在本单位就业的，由派遣单位和接受单位通过签订协议的方式协商一致后，将残疾人数计入其中一方的实际安排残疾人就业人数和在职职工人数，不得重复计算。残联在审核残疾人就业人数时相应计入并加强动态监控。 4、自2020年1月1日起至2022年12月31日，在职职工人数在30人（含查看全部回复

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老师您好，我们房地产公司有个停车场为固定资产，然后委托我们另一个物业公司管理，由物业公司收取租金并计入收入，这时候房产税是由房地产公司缴纳还是物业公司缴纳，计税依据怎么算呢 #物业#

答疑老师：杨老师

房地产公司按照从租计税，如果是委托物业（物业收取的是中介服务费，计税依据是物业公司对外出租的金额），如果是租给物业，物业再对外出租（按租给物业的金额计税）查看全部回复

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印花税的计税依据是什么？#工业制造#

答疑老师：悠悠老师

政策依据：《印花税暂行条例实施细则》第十条印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税；《中华人民共和国印花税暂行条例》附件印花税税目税率表。查看全部回复

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我问一下购买砂石水泥需要缴纳资源税吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

你是采购方，不缴纳查看全部回复

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有的公司缴纳印花税为什么按0.06%征收呢？#其他行业#

答疑老师：andy老师

可能是弄错了查看全部回复

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我们公司是广告行业的，公司名下有台车，去年买的时候交过车险了，今年到期了，还要交车险。我们7.11付过车险了，开具电子发票给我的发票上金额5780.01元，银行付款金额是6140.01元，开具的电子上面备注代收车船税360元，所属期2022.1—2022.12月是不是我今年就不用在申报车船税了，之前季度申报的时候系统提醒我要申报车船税，一年3600元，我是上海车牌，车排量6.8 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

按照规定你们应该是在3600-5400之间查看全部回复

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老师，我们小规模，以前代账公司记账申报的工会经费都不是按照个税申报工资总额来申报的。比如一个季度40000总额，工会经费申报的计税依据6000元，现在接回来了该依照前面处理还是全额申报好 #建筑工程#

答疑老师：venus老师

联系全额申报查看全部回复

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成立劳务公司有什么税种及负税率是多少？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

一般有增值税、城建税、附加税、印花税、个税，残保金，工会经费，企业所得税查看全部回复

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哪些税需要计提？#服务业#

答疑老师：大宁老师

城建税及其附加、土地增值税、资源税（含水资源税、矿产资源补偿费）、环境保护税，以及消费税，自开征以来，均是计入营业税金及附加科目（现已改为税金及附加）。还有印花税，房产税，城镇土地使用税，车船税等都可以记到税金及附加中。还有企业所得税，需要计提，记到所得税费用科目查看全部回复

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新公司筹备期间由小规模纳税人转一般纳税人无任何销售，在税务申报是都是零申报吧？#工业制造#

答疑老师：venus老师

对的查看全部回复

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按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，依据是啥，怎么计算，老师 #房地产#

答疑老师：venus老师

房地产预缴所得税主要考虑预缴的毛利率，缴税款=毛利X税率。《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发[2009]31号）规定，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。查看全部回复

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