账务处理相关问答-第1835页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118382会计人，提问了196062 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

医药制造业，隔壁公司在建厂的时候用了我们的电应该怎样开发票，怎样做账 #房地产#

答疑老师：Annina老师

开转售电发票查看全部回复

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待认证贷方有数是？#其他行业#

答疑老师：Alice老师

您好，dai方余额说明有错误，建议您逐笔检查一下待认证科目的明细账，需要把之前错误的分录冲销掉，再做一笔正确的查看全部回复

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超市月底收入怎么算增值税？超市零售税率不一样 #商业#

答疑老师：哈哈老师

不同税率的产品分别计算增值税查看全部回复

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什么需要计提，什么计提本月的，什么计提上月的 #建筑工程#

答疑老师：厚积薄发

一般工资之类的需要计提，还有固定资产折旧，无形资产摊销，都是计提本月的查看全部回复

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一般纳税人，他的厂房是转的别人的，交完契税以后，还要交转让的营业税9%，客户问营业税能不能抵扣增值税？#其他行业#

答疑老师：甘老师

现在没有营业税了查看全部回复

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银行承兑汇票账务处理，我公司是一家混凝土公司，现收到一家商贸公司背书的汇票，之后我公司又转让背书给另一家公司，应该怎么做 #工业制造#

答疑老师：杨老师

收票借：应收票据-商贸公司dai：应收账款-商贸公司查看全部回复

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想请教老师计提社保和缴纳社保的相关分录怎么做 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

计提借管理费用-社保公司部分 dai 应付职工薪酬 -社保，借应付职工薪酬 -社保其他应收款-个人社保 dai 银行存款查看全部回复

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上月保险公司开的专票不行，这个月没收让他们重开，他们开了红字发票后又开了蓝字的。上月的蓝字发票和本月的红字发票都在他们那里，需要问他们收回做账吗？#运输业#

答疑老师：清岚

你们没有认证勾选，只是把发票退回了查看全部回复

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老板给项目经理每个月700元用来话费和加油，加油和话费写到一张收据上了，这种应该怎么记？属于什么费用 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

没有发票吗？查看全部回复

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城建附加计税依据金额怎么算的啊？我知道城建附加7%，就是不知道什么数字乘7%？#商业#

答疑老师：许老师

实际缴纳的增值税和消费税税款查看全部回复

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没有认证的发票怎么入账认证之后又该怎么做账求分录 #房地产#

答疑老师：甘老师

发票认证后的会计分录: 1、专票认证后做: 借:原材料（包装物等）应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目借:原材料等 dai:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下: 借:库存商品（或者原材料等）应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则,若不是则为"待摊费用-待抵扣进项税额" dai:应付账款（或者银行存款等）等到认证后再做具体的账务处理查看全部回复

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今年收到2018年年度汇算清缴退税的会计分录怎么写？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

借银行，dai应交税费-应交所得税借应交税费-应交所得税 dai以前年度损益调整，借以前年度损益调整，dai利润分配-未分配利润查看全部回复

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小规模免税，做收入时还需要做应交税费吗？#商业#

答疑老师：Harry老师

你好，不需要做应交税费，直接做dai方收入。查看全部回复

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以前月份忘记入账 #其他行业#

答疑老师：patience

可以录到6月份查看全部回复

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公司购入厨具账务处理 #其他行业#

答疑老师：小小

可以记入低值易耗品，或职工福利费查看全部回复

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库存不符怎么调整 #商业#

答疑老师：李伟老师

您是什么原因造成不符的？查看全部回复

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老师，企业安装光伏发电，自用和销售如何入账，电量生产的成本是太阳能，成本怎么算入账呢分录怎么做啊，有税收优惠政策吗，税务麻烦吗 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

企业光伏发电入账、成本核算及税收政策全解析一、光伏发电核心业务入账分录 1. 光伏设备购入及安装（资本化） - 购入设备时：借：在建工程（设备价款+运输费+安装费）应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款/应付账款 ? - 安装完成转固定资产（按20年折旧，残值率5%）：借：固定资产-光伏设备 dai：在建工程 2. 自用光伏电量（免外购电，冲减成本）光伏发电自用无需单独确认收入，直接冲减当期电费支出，分录：借：制造费用/管理费用-电费（红字，冲减原需外购的电费） dai：生产成本-辅助生产成本（光伏发电成本，见下文） 3. 余电销售（并网售电给电网公司） - 确认售电收入：借：应收账款-电网公司 dai：其他业务收入-光伏售电收入应交税费-应交增值税（销项税额） ? - 收到售电款：借：银行存款 dai：应收账款-电网公司二、光伏成本核算（关键：无燃料成本，核心是折旧）太阳能属于免费自然资源，无需核算燃料成本，光伏发电的成本核心是固定资产折旧，具体如下： 1.?成本构成：仅包含光伏设备的折旧费用（占总成本90%以上），无其他直接材料/燃料成本。 ? 2.?折旧计算：按“固定资产-光伏设备”原值，采用年限平均法折旧，分录：借：生产成本-辅助生产成本（光伏发电） dai：累计折旧-光伏设备 ? 3.?成本分摊：自用部分的成本随“电费冲减”计入当期费用，售电部分的成本转入“其他业务成本”，分录：借：其他业务成本-光伏售电成本 dai：生产成本-辅助生产成本（光伏发电）三、税收优惠政策（力度大，税务不麻烦） 1. 增值税优惠（核心） - 政策：企业销售光伏电力，实行增值税即征即退50%（政策持续有效）。 ? - 操作：正常计提销项税，申报时按规定填报即征即退税额，退税流程简单，网上即可办理。 2. 企业所得税优惠 - 固定资产加速折旧：光伏设备可享受一次性计入当期成本费用（不受500万金额限制），或按60%比例缩短折旧年限（最低折旧年限12年）。 ? - 三免三减半：属于“公共基础设施项目”，自项目取得第一笔生产经营收入起，前3年免征企业所得税，后3年按25%税率减半征收。 3. 附加税费优惠随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，随增值税即征即退同步减免，无需额外申请。查看全部回复

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老师您好，我企业现在还没做汇算清缴，对于去年的错账，影响到吧“本年利润”科目的，我能在今年四月份的账务处理里面直接用“本年利润”科目调整吗？还是必须要用以前年度损益调整呢？因为课本上的错帐调整有提到，汇算清缴前发现可以直接入“本年利润”#商业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，你们企业是执行企业会计准则吗查看全部回复

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主营业务收入-设计费是贷方余额，我怎么结转设计成本呢 #建筑工程#

答疑老师：安叔老师

dai方余额正常的，成本就是该项目发生的费用查看全部回复

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受托代销商品，正常的账务处理是怎么样，发生退货又怎么样处理 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

是委托方还是受托方查看全部回复

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