账务处理相关问答-第355页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

377名专家老师，3分钟快速回复，已有118382会计人，提问了196062 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

你好我想问下非固定位置的停车费发票应该怎么备注地址 #物业#

答疑老师：云峰老师

同学你好，是长期的，还是短期的。查看全部回复

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个税申报时，员工超年龄怎么处理 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

超龄也可以申报查看全部回复

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我们公司购入一批固定资产，做会计分录的时候怎么写摘要？是直接写购买固定资产？还是固定资产名称需要写出来，比如，购买起重机？#工业制造#

答疑老师：席俊义

摘要会计准则没有明确统一规定，一般建议会写上具体名称，这样也能提现到摘要的价值查看全部回复

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结转时候除了增值税，其他税金及附加都要结转是不是？包括:企业所得税，印花税，个税 #其他行业#

答疑老师：梦梦老师

月末所有损益类科目都要结转查看全部回复

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金蝶商贸版录入凭证时录入银行存款弹出结算方式怎么设置不弹出这个？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

可以不管它查看全部回复

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在租赁的土地上建设厂房发生的费用应计入什么科目？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

建设厂房，如果是作为固定资产使用的话，记到在建工程查看全部回复

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资产和负债计量属性包括 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

历史成本，重置成本，现值，公允价值和名义金额查看全部回复

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公司的费用是另外一家公司代付的，发票开哪家？#商业#

答疑老师：tammy老师

开付款的那一家查看全部回复

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你好，收到一笔财付通的转账收入怎么做会计分录比较合理？有的说计入主营业务收入，有的说计入营业外收入，有的说计入预收账款，我就问问哪个是最准确的 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

没有一个人说的准确，会计要写分录必须知道这个是什么业务，根据业务判断这个分录怎么写的查看全部回复

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我公司作为销售方，在向客户销售货物时，先全额承担运费，收到物流公司的运费专票。客户收到货后，支付其中一部分运费，打款给我们，并要求我们开专票给他们。我公司收到运费发票和收到客户支付的运费款时该如何做账？#农业#

答疑老师：王苗苗老师

物流公司开给你们的你们正常入账抵扣了，你们需要开给客户查看全部回复

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购入材料没有发票如何账务处理 #建筑工程#

答疑老师：操守为重

后续消耗转成本查看全部回复

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消防上成本核算的具体内容跟操作步骤有哪些 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

消防成本一般是材料+人工查看全部回复

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公司租了一个办公室，分不清是经营租赁还是融资租赁，账务怎么处理 #房地产#

答疑老师：王佳丽

执行新租赁准则，不属于短期租赁与低价值资产租赁，承租方的账务处理您参考： 1、确认租赁负债与使用权资产：借：使用权资产（按成本）租赁负债—未确认融资费用（按租赁付款额与其现值的差额）应交税费—待认证进项税额（确认取得专票时） dai：租赁负债一租赁付款额（尚未支付的租赁付款额）银行存款（初始直接费用） 2、分期支付租金取得发票时：借：租赁负债一租赁付款额 dai：银行存款取得专票认证后确认进项税额：借：应交税费—应交增值税（进项税额） dai：应交税费—待认证进项税额 3、分期确认租赁负债的利息时：借：财务费用等 dai：租赁负债—未确认融资费用 4、使用权资产计提折旧：借：管理费用等 dai：使用权资产累计折旧 5、使用权资产发生减值时：借：资产减值损失 dai：使用权资产减值准备查看全部回复

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请教一个问题，账面上现金余额太大怎么处理 #房地产#

答疑老师：易老师

首先要搞清楚是什么原因查看全部回复

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老师公司应发工资70282元公司承担社保1963.5元，个人承担社保1020元，食宿扣除 2520元，绩效扣除2332元（绩效年底发），公积金金额扣172元个税479元最后实发工资 63759元求计提到发放分录 #服务业#

答疑老师：筱粒老师

计提工资社保公积金，借：成本费用类科目，dai：应付职工薪酬支付社保公积金借：应付职工薪酬，其他应收款，dai：银行存款支付个税借：应交税费-应交个人所得税，dai：银行存款发放工资借：应付职工薪酬，dai：其他应收款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款（食宿费），银行存款查看全部回复

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进项票用完了，但库存商品还剩好多怎么处理会好一点?#其他行业#

答疑老师：venus老师

同学这个不影响的查看全部回复

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我期初录入固定资产没问题，现在6月份结账提示固定资产不平衡，请问下什么原因 #商业#

答疑老师：税务师晓雨

如果是中途建账，可能是固定资产录入错误导致查看全部回复

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存货跌价准备转销是什么意思 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

因出售的存货提了跌价准备，出售存货时，把这部分存货（只是出售存货所提的跌价准备）的跌价准备（借方转出）转入主营业务成本（转入dai方查看全部回复

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公司的外账，内战和台账这三个有什么区别？#商业#

答疑老师：Harry老师

内账：内账是公司内部的真实账目，记载了公司所有的经济业务，是给企业管理人员看的，所有的收入支出都要列进去，所有真实业务发生的单据都要做。查看全部回复

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小企业会计准则中对于存货报损的完整处理 #其他行业#

答疑老师：杨老师

根据《小企业会计准则》第十五条规定：存货发生毁损，处臵收入、可收回的责任人赔偿和保险赔款，扣除其成本、相关税费后的净额，应当计入营业外支出或营业外收入。盘盈存货实现的收益应当计入营业外收入。盘亏存货发生的损失应当计入营业外支出。借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 dai：原材料、库存商品借：营业外支出 dai：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢查看全部回复

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