账务处理相关问答-第379页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

380名专家老师，3分钟快速回复，已有122070会计人，提问了200298 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

4s店收购及销售二手车，如何进行账务处理？税率是多少 #房地产#

答疑老师：橘子

收购时：借库存商品-二手车应交税费-应交增值税（进项税） dai银行存款销售时：借银行存款dai dai主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）借主营业务成本 dai库存商品查看全部回复

浏览：9272 0赞 0评论 收藏

凭证号跟摘要是什么还有科目我想请问一下 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

具体什么业务呢查看全部回复

浏览：9272 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

会记案例 #商业#

答疑老师：高荣老师

（1）损益结转借：主营业务收入800 dai：本年利润800 借：本年利润470 dai：主营业务成本350 营业税金及附加13 销售费用67 管理费用40 查看全部回复

浏览：9271 0赞 1评论 收藏

老师好，我们是物业公司，上月收了装修公司的消防放水费，他当时没说要发票，他们现在要我们开发票，那我这个月开的话怎么出账？上个月的账也结了 #物业#

答疑老师：王苗苗老师

可以补开发票的查看全部回复

浏览：9270 0赞 0评论 收藏

1职工张某三凭证审核的发票报销差旅费，单位支付其现金970元摘要：报销差旅费 2.职工王五报销医药费830元，单位以现金付讫摘要：报销医药费 3.职工王二报销医药费1679元，单位以现金支票付讫摘要：报销医药费 4.职工出差借差旅费，单位交付其现金900元摘要：报销差旅费 5.职工出差回来，用经审核的900元发票报销差旅费（原预借1000元），并退回现金100摘要：报销差旅费 6.支付需安装的新生产线的安装费12000元，以银行存款支付摘要：支付安装费。 7，用银行转账的形式支付本期工资87000元公 8 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

稍等，老师刚看接到问题查看全部回复

浏览：9270 0赞 0评论 收藏

计提及发放工资的会计处理，另外社保怎么处理？#商业#

答疑老师：杨老师

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本）管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担社保和个税）应付职工薪酬--社保费（公司承担部分）缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费其他应收款--扣个人社保 dai:银行存款发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款其他应收款--扣个人社保应交税费-应交个人所得税交个税借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款查看全部回复

浏览：9270 0赞 1评论 收藏

厂家赠送给我们的商品要怎么做账呢？我们把赠送的商品销售出去假如卖了200元，这200元就是纯利润，是不是不用结转成本呢？#商业#

答疑老师：孙老师

　　收到的赠送样品，账务处理如下：　　借：库存商品　　借：应交税费--应交增值税(进项税额)（假设取得了增值税进项税票抵扣联）　　dai:营业外收入　　假设没有取得增值税进项税票抵扣联，则：　　借:库存商品　　dai:营业外收入　　日后该收入应当和企业其他收入一起对企业所得税进行缴纳。查看全部回复

浏览：9270 0赞 0评论 收藏

工程管理公司工程项目多，跨度长，项目名称复杂，如何制作台账使项目一目了然。（有好些项目名字相近，之间的会计做账混乱，现在分不出来）#工业制造#

答疑老师：操守为重

一个项目一套台账查看全部回复

浏览：9270 0赞 0评论 收藏

总收入-刷单收入-退款金额= 净收入总成本-刷单成本-退货成本=净成本这样设置公式对吗？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

不知道你对你说的这些名词是怎么定义，以及包含哪些，不好判断查看全部回复

浏览：9270 0赞 0评论 收藏

研发人员的差旅费可以加计扣除吗？#高新企业#

答疑老师：哈哈老师

可以加计扣除的查看全部回复

浏览：9270 0赞 0评论 收藏

我们接了一个园林养护管理的项目，单纯的养护，能走简易征收吗？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

一、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）销售服务、无形资产、不动产注释规定：“……其他建筑服务，是指上列工程作业之外的各种工程作业服务，如钻井（打井）、拆除建筑物或者构筑物、平整土地、园林绿化、疏浚（不包括航道疏浚）、建筑物平移、搭脚手架、爆破、矿山穿孔、表面附着物（包括岩层、土层、沙层等）剥离和清理等工程作业。……” 二、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件二规定：“……1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。……” 因此，绿化养护属于其他建筑服务，如果符合上述文件规定可以享受简易征收政策。查看全部回复

浏览：9270 0赞 0评论 收藏

收到加工费的进项票怎么填写会计分录呢？#工业制造#

答疑老师：账号正在注销中

材料外发加工时是否有通过委托加工物资核算？查看全部回复

浏览：9270 0赞 0评论 收藏

公司购买的配件没有发票，只有收据可以下账吗？如果不可以该怎么处理，可以的话能作为费用，睡前抵吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，没有发票只有收据入账可以，但是不能在税前扣除查看全部回复

浏览：9270 0赞 0评论 收藏

房租押金收不回了，怎么做账，直接计入营业外支出吗？#服务业#

答疑老师：甘老师

执行企业会计准则的,支付的押金收不回来了,账务处理借:坏账准备 dai:其他应收款---xxx押金执行小企业会计准则的,支付的押金收不回来了,账务处理借:营业外支出 dai:其他应收款---xxx押金查看全部回复

浏览：9269 0赞 0评论 收藏

月饼送客户分录怎么做？#房地产#

答疑老师：许老师

购进时，借：库存商品 dai：银行存款；送给客户时，借：管理费用-业务招待费 dai：库存商品查看全部回复

浏览：9269 0赞 0评论 收藏

为职工报销的住房补贴（500）需要合并到工资表（比如5000）里缴纳个税（15），报销的时候会计分录怎么做？发工资交个税的时候会计分录怎么做？#高新企业#

答疑老师：Annina老师

直接在工资表单列一栏住房补贴查看全部回复

浏览：9269 0赞 0评论 收藏

1、本月红冲发票重开，销项税为-1838.33。需要结转到转出未交增值税吗，结转分录如何做？进项税为12224.92，已做：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12224.92 贷：应交税费-应交增值税-进项税 12224.92 2、综上，结转增值税的分录如何做？#房地产#

答疑老师：杨老师

借:应交税费-应交增值税(销项税额) -1838.33 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) -1838.33 借：应交税费-未交增值税 14063.23 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 14063.23 查看全部回复

浏览：9268 0赞 0评论 收藏

老师请问我6月开票，开错了，又开了红字充了，需要做账务处理吗？怎么处理了 #商业#

答疑老师：甘老师

当月开票当月红冲，可以不做账。也可以开票的做一笔收入确认分录、红冲发票做一笔收入的负数分录查看全部回复

浏览：9268 0赞 1评论 收藏

公司筹建期间支付的环评费计入什么科目 #建筑工程#

答疑老师：高老师

公司筹建期间费用可以计入长期待摊费用，在不低于一年的期限内摊销。也可以直接计入当期费用查看全部回复

浏览：9268 0赞 0评论 收藏

建筑工程异地项目当月开票后，次月预缴税金，增值税怎么做会计分录 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

开票当月 - 确认收入时： - 借：应收账款等 - dai：主营业务收入 - 应交税费 - 应交增值税（销项税额）次月预缴税金 - 借：应交税费 - 预交增值税 - dai：银行存款月末 - 企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目。 - 借：应交税费 - 未交增值税 - dai：应交税费 - 预交增值税查看全部回复

浏览：9267 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问