账务处理相关问答-第556页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118463会计人，提问了196179 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

企业会议送出的伴手礼，是外购的商品，能作为业务宣传费吗，这样用视同销售吗 #商业#

答疑老师：夏老师

视同销售查看全部回复

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购进塑料袋怎么做分录？摊销金额怎么计算？#工业制造#

答疑老师：清岚

关键看用途吧，可以做低值易耗品，可以入费用，关键是看用途。入低值易耗品，可以一次摊销。查看全部回复

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三个公司老板是一家人，公用一个开户行账号行吗 #商业#

答疑老师：Afei老师

不可以的，三家公司是独立的，三家公司应分别去银行开立银行账户查看全部回复

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打款账户名错了怎么办？多久退回？#其他行业#

答疑老师：夏老师

账户名称少写了两个字。汇不出去。但退回。各个银行时间不一样。查看全部回复

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老师车票可以和买东西的清单贴一起么？#商业#

答疑老师：哈哈老师

最好还是分开黏贴报销做账查看全部回复

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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#商业#

答疑老师：木言

1.?销售货物时 - 确认销售收入，销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨，单价为15600元。 - 借：应收账款9360000（600\times15600） dai：主营业务收入9360000 2.?发现货物丢失时 - 借：待处理财产损溢518（0.035\times14800） dai：库存商品518 3.?结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨，每吨成本14800元计算。 - 借：主营业务成本8880000（600\times14800） dai：库存商品8880000 4.?支付运费时 - 原运输费100000元，扣除赔偿款546元后实际支付99454元。 - 借：销售费用 - 运费99454 dai：银行存款99454 5.?记录运输公司赔偿款时 - 运输公司赔偿款作为冲减销售费用处理。 - 借：其他应收款 - 运输公司546 dai：待处理财产损溢518 dai：营业外收入28（赔偿金额和商品成本的差额）查看全部回复

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公司收到公积金管理中心的转账该怎么入账 #房地产#

答疑老师：patience

为什么公积金管理中心向你们账户转款查看全部回复

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一个员工上个月走了多扣了个人养老保险在账上，然后这个月公司又给缴纳失业保险个人部分，要从挂在账上养老保险里面扣回来，怎么账务处理 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

个人承担部分正常是在往来中挂的，多扣的在其他应收款或者其他应付款余额中反映，这个月缴纳的时候冲减个人往来就行查看全部回复

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我们是一家刚成立的工业公司，目前在建厂房跟办公楼，请问，建造厂房跟办公楼这些的材料跟人工怎么入账，全都是外购，直接投入建房子。费用对公付，购买材料有收到对应的增值税专用发票。建造厂房的工人工资是外包的，由我们支付工资。#工业制造#

答疑老师：易老师

启用在建工程科目查看全部回复

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老师我的公司卖车有送精品（如脚垫行车记录仪这种）然后这块是没开票的我能不能相当于打包一块销售然后做账时候把那个机动车票拆出精品一部分做收入 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果是单独赠送没有开发票里面，正常情况下是需要视同销售的。要么就是把车装修好再整体出售，把这些相关的支出转到成本里面查看全部回复

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委托代销协议，是不是不需要成本发票，直接代理费交增值税？科目涉及其他应付款？#服务业#

答疑老师：andy老师

不是查看全部回复

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问：单位支付退休人员体检，节日慰问等费用做账分录？#其他行业#

答疑老师：李可可

公司向从本单位离退休人员支付的慰问费等，属于离职后福利，应该作为职工福利费核算，会计处理为：借管理费用-福利费 dai应付职工薪酬——职工福利，借：应付职工薪酬——职工福利 dai：库存现金查看全部回复

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全额缴纳社保，个税，不是公司员工，不涉及发放工资。账怎么做？#其他行业#

答疑老师：杨老师

社保我能理解，不发工资，个税是怎么产生的？查看全部回复

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老师您好就是我是小企业会计准则，去年计提了主营业务成本跟管理费用工资，2022年发票1月份到账，这个税务处理怎么做？#建筑工程#

答疑老师：张瑞峰

以权责发生制，按照成本费用实际发生的时间入账并申报纳税，在汇算清缴前拿回发票即可查看全部回复

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计提了工资和社保后，在实发工资时已扣除社保，但是公司实际没有缴纳单位和个人承担的医疗保险部分，账务如何处理 #其他行业#

答疑老师：夏老师

没交，不用做账务处理，交的时候。借应付职工薪酬。dai银行存款。查看全部回复

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请教老师一个问题，法院的判决书可以作为付款依据吗？(对方无发票)#其他行业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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厂房筹建期的挖机施工费怎么入账呢 #工业制造#

答疑老师：Icy 何

入在建工程，待验收后入固定资产查看全部回复

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电子银行承兑汇票怎么做账？做到哪个月？会计分录怎么写？这是应收票据还是应付票据 #工业制造#

答疑老师：小妮老师

这是应收票据还是应付票据，这要看你是出票方还是收票方查看全部回复

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其他业务成本是不能超过销售收入吗？有比例吗 #商业#

答疑老师：patience

一般只要是真实的业务真实的经营往来都可以，一般就公司而言，为了盈利，一般成本是不超过收入的，没有固定的比例。查看全部回复

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供水公司维修管道的工具，入什么科目？#服务业#

答疑老师：安叔老师

如果小额计入管理费用-维修费查看全部回复

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