账务处理相关问答-第558页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121280会计人，提问了199392 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

就是以前年度公司卖出了一辆小汽车，卖给个人，也开了发票给个人，这张发票当时入账，直接入了主营业务收入，没有清理固定资产，这种情况可以怎么修改吗？#其他行业#

答疑老师：Leaf

要修改按上图查看全部回复

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想咨询下我去年做了暂估费用，借：工程施工-材料款，贷：应付账款-暂估，然后结转了成本，我今天收到部分发票并支付了，但是费用是工程款来着，那我是不是直接做冲销部分暂估还有结转的分录 #建筑工程#

答疑老师：石老师

去年：借：工程施工-材料款，dai：应付账款-暂估借：成本 dai工程施工-材料款今年：借：应付账款-暂估 dai：应付工程款发票和暂估差额是借成本或者冲成本查看全部回复

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开货物，老板要根据进项票来开销项票，那这个是怎么开，有什么公式吗 #商业#

答疑老师：橘子

同学，你好，“老板要根据进项票来开销项”，请问能具体说明一下吗查看全部回复

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请问，做账时是不是看不到发票，只看到收款或付款的银行回单就不能做损益类科目：收入或费用啊？只能做 “往来科目，借贷银行存款” 对吧？#商业#

答疑老师：杨老师

如果以后都不能取得发票的话，是可以做损益类科目的，只不过汇算清缴的时候需要调整（没有发票不能所得税税前扣除）。收入类的不用调整,收入是在符合收入确认条件的情况下才做收入查看全部回复

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请问我们去年12月23号签了一份维修合同，时间是一年，是给医院的手术设备做维修保养，签合同当天也开了发票出去，但是我们本身是代理商，维修还要找厂家去修，目前我们和厂家的维修合同还没签订，款没付，也没收到发票，请问我们可以把成本做到22年12月吗，目前成本金额是确定的 #商业#

答疑老师：wam

发票开了，这个维修服务提供了没有？查看全部回复

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幼儿园行业在划分上是非盈利组织吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

公办幼儿园是非盈利性组织查看全部回复

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酒店行业，做采购登记入成本或者费用这部分的分录。作为财务，“必须”要求采购员购买东西时向供应商要收据或者发票，以此作为登记入账的依据么？#餐饮酒店#

答疑老师：甘老师

采购成本到公司报销时，要取得正规发票入账，没有取得发票可以先据实列支，后面发票到之后再调整账务查看全部回复

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不是公司股东的B在4月转入了一笔投资款，然后报税的时候印花税报了这个实收资本，5月又把B的投资款退回，由A打了这个款，还用再交一遍印花税吗？#其他行业#

答疑老师：杨老师

需要查看全部回复

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请问公司预存了1000的网络费，需要分摊吗？还是一次性做到当月的费用里 #商业#

答疑老师：tammy老师

一次计费用中查看全部回复

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企业清算注销涉及什么分录？#商业#

答疑老师：安叔老师

１、终止经营日编制资产负债表，和正常经营日的资产负债表编制相同。（１）支付清算费用借：清算费用 dai：银行存款/应收票据等（２）结转清算费用借：清算损益 dai：清算费用 2、核算变卖资产及其损益的账务处理（１）经清查，原材料盘盈时借：原材料 dai：清算损益（２）将各类无形资产和递延资产、预提费用全部摊销借：清算损益 dai：无形资产/递延资产/预提费用等（３）固定资产拍卖得收入借：银行存款累计折旧 dai：固定资产清算损益 3、核算收回债权，清偿债务及损益的账务处理（１）经认真查核，应收账款确系无法收回。借：清算损益 dai：应收账款（２）经认真查核，应付账款确系无法清偿。借：应付账款 dai：清算损益（４）将上述清算净损益转入未分配利润账户借：清算损益 dai：利润分配－－未分配利润 4、核算弥补以前年度亏损的账务处理（１）用盈余公积弥补以前年度亏损借：盈余公积－－一般盈余公积 dai：利润分配－－盈余公积补亏（２）缴纳清算年度所得税借：利润分配－－未分配利润 dai：应交税费－－应交所得税借：应交税费－－应交所得税 dai：银行存款（３）核算剩余财产及其分配的账务处理。将清算后的剩余财产按实收股本的份额，在各个所有者之间进行分配借：资本公积/盈余公积/利润分配－－未分配利润 dai：库存现金/银行存款查看全部回复

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请问建筑劳务公司，承接劳务分包和机械租赁(带操作手)，可以用工程施工科目核算成本费用吗？#其他行业#

答疑老师：许老师

建筑服务公司需要用合同履约成本-工程施工科目核算成本费用的查看全部回复

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请问4月份收到3月开的票做账应做在3月还是4月呢？#商业#

答疑老师：易老师

3月未结账做到3月，如果结帐了就做4月查看全部回复

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请问我购买车辆保险，昨天付款到支公司，今天收到退款，退款单位是总公司，这样怎么做账？对方账户名称不一致，#工业制造#

答疑老师：Yan

补充一份代付协议比较好查看全部回复

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结转成本是结转含税价，还是不含税价 #其他行业#

答疑老师：jessica老师

不含税查看全部回复

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公司接的装修总包工程，里面的材料要求开13%，劳务开6%的，这个可以开吗？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

建筑服务劳务一般纳税人9% 查看全部回复

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想咨询个问题一公益组织参加投标所产生的费用（无票）现需要报销可以用什么票据来冲抵呢正常的费用票（超市开具的采购发票餐饮之类）或者收据可以吗 #商业#

答疑老师：杨老师

按原则的话不可以用票顶替，是违规的。正规的无票支出用支付单据入账，汇算清缴的时候进行费用调整即可。如果要顶替的话，与生产经营有关的发票都可以，加油、公司车辆维修、餐费都可以。不建议超市采购的发票，如果采购的办公用品之类的话可以。采购吃的什么的就不建议使用了哈查看全部回复

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请教下可移动的板房算固定资产吗 #其他行业#

答疑老师：patience

算查看全部回复

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个税申报错误，独立核算子公司的2员工个税申报在总公司了，工资是放在总公司代发的，现在怎么改正 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

上个月的工资吗查看全部回复

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店面需要装修，购买装修材料计入什么科目 #其他行业#

答疑老师：venus老师

企业购进装修材料，准备用于内部装修、维修的，计入“工程物资”会计科目查看全部回复

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请问已经认证的发票需要重开，对方红字跟新蓝字发票一起送来如何入账 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，根据发票内容借：原材料/管理费用等借：应交税费-应交增值税（进项税额）dai：应付账款/银行存款红字发票会计科目与方向与蓝字发票一致，只是金额用负数表示查看全部回复

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