账务处理相关问答-第699页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120412会计人，提问了198291 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们公司买红酒用于送客户的，取得专用发票，请问可以抵扣么？如果不能抵扣，那我已经申报了能否做转出？怎么操作？#运输业#

答疑老师：Leaf

可以购买货物赠送视同销售查看全部回复

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公司新营业没有收入，就一些管理费用，财务费用支出，月底还需要计提营业税，城建税，教育附加等税费嘛。月末结转，只需要结转发生的科目是不是就可以了 #物业#

答疑老师：张瑞峰

不需要。营业税现在已经取消了，城建税附加税是基于增值税的税种，而增值税是由经营收入产生的，没有收入自然也没有这些税查看全部回复

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请问下就是一家医院和一家医疗器械公司签订合同，医院融资租赁入一套设备，合同约定价为5万元，期初支付5000元，后每半年支付5000元，5年支付完毕后，设备归医院所有，这个怎么写会计分录哇 #服务业#

答疑老师：安叔老师

你是医院方还是销售方查看全部回复

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300kg牛肉生产210kg成品入库了放一晚上重量会减轻变成190kg了，这个差怎么处理 #工业制造#

答疑老师：andy老师

那你直接按照第二天的190KG入账就好了，不按210入账查看全部回复

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老师你好，公司购买中秋月饼，付款给供应商，怎么做分录 #工业制造#

答疑老师：Afei老师

借：管理费用-业务招待费，dai：银行存款查看全部回复

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请问有个研发项目结束了，但是有个无形资产摊销120个月，还是继续摊销到这个研发项目吗，还是挂管理费用 #高新企业#

答疑老师：税务师晓雨

研发项目结束了不要在摊销到研发费用了查看全部回复

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员工对工资薪金提起申诉，企业已经更正申报，员工不撤销申诉对企业有什么影响吗？#商业#

答疑老师：patience

如果有员工进行个税申诉，税务局会进行受理核实，若发现是员工虚假申诉，不会对公司造成影响。查看全部回复

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上月税务局让进项税额转出5593，因发票是在升级为一般纳税人之前开具，之前入账分录：借：库存商品应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付帐款。现在让转出这怎么做账？#房地产#

答疑老师：许老师

借：库存商品 dai：应交税费-应交增值税（进项税额转出）查看全部回复

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装修公司展厅上的样品材料走什么科目 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

装修记长摊按月分摊是记销售费用样品属于也记销售费用查看全部回复

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应付职工薪酬～工资贷方一直有余额，没有结平过。这个要怎么调账呢？#服务业#

答疑老师：Annina老师

dai方表示还需要支付的查看全部回复

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重庆X公司高管到广州出差，去时乘坐高铁，高铁票价650元，回时乘坐飞机花费1200元其中票价1000元燃油费附加150元机场建设费50元，出差期间住宿费共600元。该高管持高铁票，飞机订购发票，酒店发票进行报销，请做出该业务的会计分录及核算。#服务业#

答疑老师：哈哈老师

以下是该业务的会计分录及核算：会计分录 - 出差时各项费用发生： - 借：管理费用 - 差旅费（高铁票价）650 - 管理费用 - 差旅费（飞机票价）1000 - 管理费用 - 差旅费（燃油附加费）150 - 管理费用 - 差旅费（住宿费）600 - dai：其他应收款 - X高管 2400 - 注：机场建设费一般不计入差旅费，可在实际支付时计入“管理费用 - 其他”等相关科目，但本题未明确提及支付情况，且题目重点是报销业务，故此处不做单独分录处理。核算 - 费用归类核算：此次出差的差旅费共计2400元，其中高铁费用650元、飞机费用（票价和燃油附加费）1150元、住宿费600元。这些费用都归属于管理费用中的差旅费明细科目，会影响公司当期的管理费用支出，进而影响利润。 - 其他应收款核算：假设该高管出差前有预借差旅费，在报销时冲减其他应收款2400元。若预借款项大于2400元，应收回剩余款项；若预借款项小于2400元，需补付差额给高管。如果该高管出差前没有预借差旅费，则会计分录为： - 借：管理费用 - 差旅费 2400 - dai：银行存款或库存现金 2400 查看全部回复

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公司做淘宝电商，用的是用友 u8系统，仓库是外包发货，财务确认收入应该按发货数据确认当月收入还是按当月实际收到款的数据确认？哪种比较方便？目前按发货确认收入比较麻烦的是每月要匹配应收账款余额，发了货后有退货有丢货必须每条去确认为啥没收到钱。请问通常电商财务是怎么做的？#其他行业#

答疑老师：陈爱琳

按照收入准则确认收入：根据企业会计准则第14号—收入（2006）财会[2006]3号第四条规定，销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：（一）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（二）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（三）收入的金额能够可靠地计量；（四）相关的经济利益很可能流入企业；（五）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。查看全部回复

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您好老师请问一下员工要报销，拿的报销票据是上月的，我能这月给他报销吗 #其他行业#

答疑老师：杨老师

可以查看全部回复

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请问职场租金对方在2021年12月开具了2022年1月及2月的租金发票，账务如何处理，是在2022年1月及2月摊销时入费用吗，2022年入2021年的发票会不会有问题，会影响所得税吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

12月开了租金发票的，借预付账款，dai其他应付款，摊销进费用查看全部回复

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同事领导出差，住宿餐费超过企业报销制度标准，应该按标准额进行报销，超过的进账转出还是打会去让重新找票？#高新企业#

答疑老师：哈哈老师

按照标准报销查看全部回复

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pos机分润提现计入什么科目 #其他行业#

答疑老师：甜甜老师

您好，是指的您单位卖pos机，收取的划卡手续费么？看到后回复下哦查看全部回复

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老师好，我们之前有个单位16、17年在代理记账处记账了，接回来之后没有记账只是空报一下税，现在想把外账接上，应该怎么入手呢，可以提供下思路吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

用银行流水，现金流水接到代账的时间补记账查看全部回复

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我们这房租没有一家有发票的，都是弄个合同，老师这能算成本票吗？#其他行业#

答疑老师：小黑

不能查看全部回复

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月末计算预提本月短期借款利息4000元，长期借款利息75000，工程以达到预计使用状态之后，会计分录怎么写啊 #其他行业#

答疑老师：甘老师

借：财务费用79000 dai：应付利息-短期借款利息4000 dai：应付利息-长期借款利息75000 查看全部回复

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我们公司是根据客户要求研发出产品，然后采购原材料外发加工成品入库销售的。这期间我们的研发费用属于哪些呢？符合资本化条件的最终是形成无形资产吗？#其他行业#

答疑老师：夏老师

1、薪金、工资以及其他人事费用。 2、材料成本和已消耗的劳务。 3、设备与设施的折旧。 4、制造费用的合理分配。 5、其他成本。这都属于研发费用。查看全部回复

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