账务处理相关问答-第720页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121295会计人，提问了199410 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

专用发票的抵扣联怎么做会计处理？ #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

借:管理费用/主营业务成本应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款查看全部回复

浏览：6921 0赞 0评论 收藏

企业推广费怎么做会计处理 #餐饮酒店#

答疑老师：Annina老师

销售费用-宣传费查看全部回复

浏览：6921 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

我们是商贸公司，供货方给开的销售折让怎么做会计处理？ #商业#

答疑老师：Annina老师

借：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） dai：应收账款或银行存款冲减收入查看全部回复

浏览：6921 0赞 0评论 收藏

菜子油成本怎么算 #农业#

答疑老师：哈哈老师

菜籽油成本主要由以下几方面构成及计算方法：原料成本 - 菜籽的采购价格是主要部分。若采购菜籽m千克，单价为p元/千克，原料成本则为m\times p元。同时要考虑运输、仓储等环节的损耗，假设损耗率为r\%，则实际原料成本为m\times p\div（1 - r\%）。加工成本 - 人工成本：包括生产工人、技术人员等工资、福利及奖金等。若一个月内生产菜籽油的人工费用总计为A元，该月生产菜籽油n千克，则每千克菜籽油人工成本为A\div n元。 ? - 设备折旧：生产设备的购置成本按使用年限分摊到每一批产品中。假设设备购置成本为B元，预计使用年限为t年，每年生产m千克菜籽油，则每千克菜籽油设备折旧成本为B\div（t\times m）元。 ? - 能源消耗：如生产过程中的电力、蒸汽等能源消耗。若一个月能源消耗费用为C元，该月生产菜籽油n千克，则每千克菜籽油能源成本为C\div n元。 ? - 包装成本：包括油桶、瓶盖、标签等包装材料费用。若包装材料总费用为D元，包装菜籽油n千克，则每千克菜籽油包装成本为D\div n元。查看全部回复

浏览：6920 0赞 0评论 收藏

你好，公司2022年12月的发票，实际报销做账时间是2023年1月，费用均未在2022年12月计提，2023年1月费用要怎么做账 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

金额大不大查看全部回复

浏览：6920 0赞 0评论 收藏

我们是光伏企业，融资租赁（直租）了一座电站，现在要折旧，折旧年限要按几年来算？是按房屋建筑物20年来算吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

折旧年限取你们融资租赁合同年限查看全部回复

浏览：6920 0赞 0评论 收藏

货币资金，费用科目，无形资产和固定资产折旧如何进行审计？#商业#

答疑老师：venus老师

确定货币资金是否存在；　　　　　 2、确定货币资金的收支记录是否完整；　 3、确定库存现金、银行存款及其他货币资金的余额是否正确；　 4、确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。查看全部回复

浏览：6920 0赞 0评论 收藏

小规模纳税人注销的话账面需要处理吗？已经8个月没有经营了，账面还有存货和其他应付款，实际上货已经让几个股东拉走了，现在法人想注销 #商业#

答疑老师：andy老师

需要处理掉查看全部回复

浏览：6919 0赞 0评论 收藏

1月份支付了 1-3🈷️房租费，对方发票也开了1-3的房租费，这种就直接借管理费用贷银行存款还用摊销吗 #房地产#

答疑老师：andy老师

建议摊销查看全部回复

浏览：6919 0赞 0评论 收藏

去年计提奖金，今年实际发的奖金数比计提的少50万，请问今年要通过以前年度损益调整吗？具体分录怎么做 #建筑工程#

答疑老师：微尘

您是小企业准则还是企业准则查看全部回复

浏览：6919 0赞 0评论 收藏

收到一张高开发票，发票金额14万，实际我们支付12万，2万的差额是返佣，请问账务怎么处理 #服务业#

答疑老师：谭老师

正常的发票金额是不能高于实际付款的金额，如果是作为佣金返还，应该开在同一张发票上，作为折扣处理查看全部回复

浏览：6919 0赞 0评论 收藏

销售时发生的不良品退回工厂又进行再加工销售究竟怎么做才对？我的考虑是退回时借待处理财产损失或借原材料一自制半成品贷发出商品返工时借生产成本一直接材料一自制半成品贷原材料一自制半成品是通过待处理财产损溢还是原材料一不良品那种好些？#工业制造#

答疑老师：莹老师

通过原材料-不良品核算，因为待处理财产损益是一个过渡性科目，一般用来核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损查看全部回复

浏览：6919 0赞 0评论 收藏

请问负债表最终的资产合计是负数，需要如何调整？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

一般不为负数，可能其他应收款出现dai方余额，实际意义上是其他应付款，是负债项，在填表时把其他应收款dai方余额填列在其他应付款栏内就好查看全部回复

浏览：6918 0赞 0评论 收藏

公司租用汽车客运公司的一栋楼作为办公楼，电费先由汽车客运公司代支付，再由我公司付给汽车客运公司，汽车客运公司拿了电网公司开给他们的发票给我们，这个发票可以入账吗？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

可以查看全部回复

浏览：6918 0赞 0评论 收藏

我是个体工商户，可以为另外个体工商户代收代付营业款么，他们在我洗浴中心有洗护业务板块 #服务业#

答疑老师：夏老师

可以查看全部回复

浏览：6918 0赞 0评论 收藏

一个集团原本设置了一个分公司接监理业务，相当于承包制，现在因为一些问题把这个部门单独分出来刚成立了一个独立核算的子公司。目前把原来收回到集团的工程款转到子公司账户，这按什么做账呢？现在有一部分人社保迁到子公司了，还有一部分人社保和资质都留在集团，但是工资都要子公司承担。可以都走子公司账户发工资吗，集团只承担一部分社保，会不会影响集团的工资成本，有没有违背税务要求，迷茫求教，#建筑工程#

答疑老师：小小

收集的工程款转到子公司按长投做账查看全部回复

浏览：6918 0赞 0评论 收藏

给供应商把货款付了但供应商没有开发票并且把公司注销了这种情况怎么办 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

收到货品没查看全部回复

浏览：6917 0赞 0评论 收藏

我是一般纳税人，在10月对公支付了预付账款，借预付账款25623，银行存款25623，借预付账款55167，银行存款55167，在11月收到了这家公司的发票，金额是69743.38，税额是9066.62，价税合计是78810，不知道怎么记分录？是借主营业务成本69743.38 应交税费进项税额9066.62 应收账款1980 贷：预付账款25623 预付账款55167？#服务业#

答疑老师：许老师

冲掉剩余预付账款78810即可查看全部回复

浏览：6917 0赞 0评论 收藏

新会计准则确认收入和就会计准则确认收入的区别是什么 #服务业#

答疑老师：甘老师

　一、新旧收入准则中收入确认条件的条款区别　　旧的会计准则从五个方面阐述了经济活动的收入确认原则，第一是在售出商品所有权方面将主要风险和报酬转移给购货方，第二是当商品已经出售之后，企业丧失对商品的继续管理权，不得对商品做出有效的控制，第三是准确计量经济活动的收入，第四是发生的经济利益可能流入企业，第五是准确计量已经发生或者未来将要发生的成本。　　在新的会计准则中，对收入确认的前提提出了更高且更具体的要求，需要从一个大前提和五个小前提出发。这里的大前提是说客户对商品进行控制的时候就应及时进行收入确认工作，客户对商品的控制行为是指客户能够主导使用商品的行为，同时还能够获得与该商品有关的几乎全部的经济利益，也有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得经济利益。五个收入确认的小前提当中，第一个小前提是各合同方已经批准该合同，并承诺履行合同中的义务，第二个小前提是在合同中明确规定合同各方关于转让商品方面需要行使的权利和履行的义务，第三个小前提是在合同中明确规定合同各方关于转让商品方面需要支付的条款，第四个小前提签订的合同具有商业实质，第五个小前提是对价很可能收回查看全部回复

浏览：6917 0赞 0评论 收藏

跨年账务处理 #商业#

答疑老师：小小

为什么要跨年红冲查看全部回复

浏览：6917 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问