账务处理相关问答-第720页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118506会计人，提问了196218 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

去年12月的银行利息收入，做成了利息支出，今年要如何更正 #工业制造#

答疑老师：tammy老师

跨年先冲再做正确查看全部回复

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烟酒都是不可以开具增值税专票吗 #高新企业#

答疑老师：易老师

是查看全部回复

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如果甲开了一张银行承兑汇票给乙，乙卖给了丙，丙弄丢了，让张三捡到了，金额改成了7000，背书给了丁，丁去银行取不出钱，丁应该找谁要钱？后发现甲公司卖的是假货，那么丙往后怎么办？#商业#

答疑老师：税务师晓雨

参照《票据法》第六十一条汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。汇票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索权：（一）汇票被拒绝承兑的；（二）承兑人或者付款人死亡、逃匿的；（三）承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。第六十二条持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明。持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，承兑人或者付款人必须出具拒绝证明，或者出具退票理由书。未出具拒绝证明或者退票理由书的，应当承担由此产生的民事责任。第六十三条持票人因承兑人或者付款人死亡、逃匿或者其他原因，不能取得拒绝证明的，可以依法取得其他有关证明。第六十五条持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失对其前手的追索权。但是，承兑人或者付款人仍应当对持票人承担责任。查看全部回复

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期末结转啤酒的成本是按他进货的数量乘以单价结转，还是销售的数量乘以单价结转？#餐饮酒店#

答疑老师：高老师

你好，销售数量*进货价查看全部回复

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个体户做账，老会计说主营业务收入少入库存现金，收入多入应收账款是为什么呢？#服务业#

答疑老师：甘老师

不是这个逻辑查看全部回复

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去年的科目记错，将视同销售记到了应收账款科目，今年我想将科目进行调整，把应收账款调到销售费用，但是影响了今年的利润，我应该怎么做账务处理。#其他行业#

答疑老师：甘老师

请问执行的是小企业会计准则吗查看全部回复

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收到销项负数的销售折让发票怎么做账 #其他行业#

答疑老师：Leaf

销项税是负数吗查看全部回复

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2022年发现2020年申报增值税时因四舍五入关系已交增值税比账面少0.01 应如何账面处理（入账的销项税、进项税均无误）#服务业#

答疑老师：曹老师CPA

填到营业外收入即可查看全部回复

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公司股东转让股权产生的印花税和个税要在公司报销，公司出这个钱。那应该怎么做账呢？#工业制造#

答疑老师：小小

做营业税金及附加，但是在汇算清缴的时候要调出来查看全部回复

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不能抵扣进项税的，本来应该开普票，但人家给我们开了专票，要怎么做账务处理 #建筑工程#

答疑老师：mila老师

这边直接进费用，不做进项税额抵扣就可以了查看全部回复

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发生额及余额表中期初余额贷方3175.73，期末余额贷方6322.4，如何做到本期发生借代一致？#服务业#

答疑老师：高老师

如果先收到货没取得发票，月末可以暂估入库，待取得发票后冲暂估按发票信息入帐查看全部回复

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老师，2023年收到一笔返还的工会经费，当时给做错科目了，管理费用不能是贷方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?领导今年该调整以前年度损益，会计分录怎么做?不太会写，麻烦老师写一下会计分录 #房地产#

答疑老师：李凤

如果原会计处理中将工会经费计入了“其他应付款”科目，那么在返还时，应直接冲减该科目：返还工会经费时（使用“其他应付款”科目）：借：银行存款 dai：其他应付款——工会经费如果原会计处理中将工会经费计入了“管理费用”科目，并且以负数形式表示返还（即冲减费用），查看全部回复

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收到51job认证退款除了放入营业外收入，还可以放入哪里 #商业#

答疑老师：Yan

是之前给了钱现在退回吗查看全部回复

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工业财务做账跟制造业财务做账有什么区别 #工业制造#

答疑老师：tammy老师

没有什么区别，制造业就是工业的一种查看全部回复

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老师，加油费跟过路费要怎么做账 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

可以记入到管理费用-车辆费用里面查看全部回复

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我们现在没有收入，需不需要按照产值来暂估收入？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

不需要查看全部回复

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开票时显示对方没有纳税信息是什么意思，对方是村名委员会 #房地产#

答疑老师：安叔老师

行政事业单位一般无纳税人识别号，直接开具名称即可查看全部回复

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购进货物产生的运费不计入成本还可以记到什么会计科目里面呢 #其他行业#

答疑老师：杨老师

管理费用-运费查看全部回复

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请问企业的存货，就是库存，在账上会出现什么问题？老板让我们写本单位的管理建议书，说了一嘴：要关注企业看是否有库存问题。但我不知道库存会出什么问题？库存不合适是会被税务部门稽查吗？是库存过多不正常？还是库存过少不正常？#商业#

答疑老师：悠悠老师

1.帐上的存货是否和实际一致（数量/品种等） 2.存货的收入，发出，结存是否真实反映。如无发票，但有存货，是否暂估处理。 3.存货的管理制度是否完善。如入库/出库是否有签名。是否同一人等。 4待报废的产品帐上是否作处理。 5.存货占比流动资产是否过高，影响资金周转等。查看全部回复

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小规模纳税人季报的那种，成本发票开不进来，材料发票没有，销售额一年30多万，都做了人工，算是来料加工的那种性质，没有水电费和材料发票可以白条入账吗 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

白条入账可以，但是不能在税前扣除的。查看全部回复

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