账务处理相关问答-第840页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120464会计人，提问了198358 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问下不是公司的人，报销可以从公司走么;还要美团，飞猪收到的钱，有部分开票有部分不开票，都要确认收入么，无票和有票收入;还有从支付宝收到的钱提现转到另外一个账户存一段时间，再转到公账，这种需要确认收入么 #餐饮酒店#

答疑老师：Annina老师

属于公司收入的就要确认收入查看全部回复

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公转私每天老板都会提钱给私户。这长此以往有没有风险呀，老师。多少金额算有风险 #其他行业#

答疑老师：清岚

是业务需要吗？建议真实业务还是尽量公对公转账。查看全部回复

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收到的发票是现代服务汽车美容费、汽车维修费，加油票和过路费怎么做分录，我们公司有车，最后用汇算清缴么 #服务业#

答疑老师：patience

可以计入管理费用-车辆费用查看全部回复

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货代公司代理费确认收入和结转成本怎么计算和结转啊 #其他行业#

答疑老师：刘淑萍

收取的服务费按收入确认原则确认为主营业务收入; 其成本是按从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用及可归属该劳务成本的间接费用而确定(作为存货核算,不包括管理费用等期间费用),再按完工百分比法等确认主营业务成本; 相关的税费记入营业税金及附加. 查看全部回复

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如果公司应收款未开票长期挂账，因为进项不足没有开，这种情况？除了开票多缴税，是否还有别的办法？#商业#

答疑老师：小妮老师

你挂账的应收账款是你们应确认的收入还是你们支付的？、查看全部回复

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新收入准则对财务报表的影响表现在哪里？#商业#

答疑老师：venus老师

1、资产变化金融资产被重新分为四种类型,分别采用公允价值和实际利率法进行后续计量,严格控制其减值转回.新会计准则在金融工具方面的变化在很大程度上改变企业当期财务报表数据,使得企业利润在短期内发生较大变化. 对交易性金融资产而言,利润的变动取决于股票价格的走向.而可供出售金融资产使得所有者权益大幅增加,持有投资在未来出售时也会带来当期收益的提高. 2、库存变化新会计准则取消了后进先出法,允许部分存货借款费用予以资本化,商品流通企业进货费用计入存货成本,规定低值易耗品和包装物只能采用一次或平分摊销法.存货准则的修改,更加真实地反映企业存货的流转,有利于企业管理层、税务等会计信息使用者根据存货使用和流转情况做出决策,更侧重于反映企业的长期经营情况. 存货准则的变化导致原先采用后进先出法、生产周期长、存货多和存货周转率较低的企业在短期内存货金额增加,营业利润增长. 3、企业的债务重组变化新会计准则规定债务重组范围仅包括债务人发生财务困难情况下,债权人做出让步的债务重组,将债务人豁免或者少偿还的负债直接计入营业外收入. 在债务重组中,债务人一旦获得债务全部或者部分豁免,其收益将直接反映在当期利润表中,使当期利润增加. 4、上市企业投资股权变化新会计准则对长期股权投资核算方法产生重大变化,对子公司采用成本法核算,使原来可以计入"投资收益"的子公司账面损益不能再被确认,母公司只能在编制合并报表时进行调整;投资时,当初始投资成本小于被投资单位可辨认净资产公允价值份额时,其差额一次性计入当期损益,会调高上市企业的当期利润;在当时市场经济看好情况下,合理的投资给上市企业带来巨额投资收益,大大影响其利润总额. 5、投资性不动产变化新投资性不动产准则中允许企业按照公允价值对投资性房地产计价,反映拥有投资性房地产上市企业的真正价值,体现了对市场的应变能力.投资性房地产采用公允价值计量,一方面不计提折旧或摊销,使费用减少,各期利润增加;另一方面由于房地产公允价值的波动,将会反映到公允价值变动损益项目,直接影响到当期利润. 同时也给一些绩差企业带来盈余调整空间,将自用房地产转为投资性房地产,采用公允价值后续计量模式,从而使业绩大增查看全部回复

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老师我们公司收到一笔财政补贴做了递延收益用于公司装修，现在已经达到预计使用状态，但是还没收到票，到已经支付了部分款项，也已经根据合同入账了，递延收益什么时候结转呢 #工业制造#

答疑老师：Icy 何

递延收益应在支付时确认，还没有验收的话，可以先计入在建工程。查看全部回复

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收到一张普通发票，冲成本。这笔款不会支付应该怎么做账 #其他行业#

答疑老师：影亦老师

冲成本是以前已经暂估了的意思吗查看全部回复

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去年有些已经确认给了钱的管理费用和收入需要退款，请问怎么做会计分录 #其他行业#

答疑老师：venus老师

当时做的分录，红冲查看全部回复

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你好，我想问一下我收到购买方的汇款但是没开票要怎么做账啊，等下个月我开了票呢 #商业#

答疑老师：哈哈老师

收款借:银行存款 dai:预收账款查看全部回复

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你好，我想问一下进项票的抵扣有期限规定吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

现在没有了，取消进项税额抵扣期限的规定了查看全部回复

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请问现在很多单位提倡私车公用，那么费用如何合理合规的处理 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

做私车租赁，公司租个人的车，合同约定油费、路费、停车费等与经营相关的实报实销，个人开发票给公司查看全部回复

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老师，居民委员会的账目怎么记，谢谢 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

居民委员会账目记录类似非营利组织会计，遵循《政府会计准则》等规定，步骤如下： 1.?设置账户：按业务设资产、负债、净资产、收入、费用等账户，如库存现金、银行存款、短期借款、捐赠收入、业务活动费用。 2.?原始凭证整理：收集发票、收据、报销单等，确保真实合规，如捐赠要有捐赠协议与收据。 3.?编制记账凭证：据原始凭证填记账凭证，确定借dai方向与金额，如收到政府补助，借“银行存款”，dai“政府补助收入”。 4.?登记账簿：将记账凭证内容登记到各类账簿，如现金日记账、总账，保证准确及时。 5.?账目核对：定期核账，保证账证、账账、账实相符，如盘点现金与日记账核对。 6.?编制财务报表：依账簿编制资产负债表、收入费用表，反映财务状况与收支，助于监管与决策。查看全部回复

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收到社保退款，分录应该怎么做呢？#其他行业#

答疑老师：易老师

先前支付的分录做红字，是什么原因退款呀查看全部回复

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我有个负数发票，去年10月上传了负数，但是今天才发现发开具负数发票，做账时这笔款一直是挂上的，要消这个应该怎么做呀 #其他行业#

答疑老师：Amy老师

是一般纳税人吗？查看全部回复

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报完税，反写了，然后发现申报的企业所得税（亏损未扣款）和报表有误，还可以改吗 #商业#

答疑老师：安叔老师

可以更正申报查看全部回复

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我们公司与A公司签订技术服务合同，然后给B公司做，从A公司收到的款项全额付给B公司，我们公司怎么做账务处理？#服务业#

答疑老师：小黑

收到钱借银行存款dai应付付的时候借应付dai银行存款查看全部回复

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公司付员工社保做账是不是借管理费用（单位部分）借其他应收款（个人部分）贷银行存款发工资时借应付职工薪酬贷：银行存款贷其他应收款 #商业#

答疑老师：安叔老师

这样也是可以的查看全部回复

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请问老师，原材料已入库银行已付款发票未到怎么做分录？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，先暂估入账，借原材料 dai应付账款暂估查看全部回复

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2022年发现多计提了费用，不知道现在怎么处理？是给放到以前年度损益调整还是未分配利润呢，还有汇算清缴咋办呢 #服务业#

答疑老师：许老师

你们小企业会计准则还是企业会计准则呢查看全部回复

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