账务处理相关问答-第965页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121857会计人，提问了200078 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师我想问一下小规模纳税人、一般纳税人、非营利性组织的会计制度是怎样的嘛 #其他行业#

会计制度是根据行业有所区分。小规模纳税人和一般纳税人是针对缴交增值税方式不同而划分的。它们可以是同一会计制度。目前有《小企业会计制度》《民间非营利组织会计制度》《村集体经济组织会计组织》等。会计制度包括总说明/会计科目/会计报表种类等因为内容比较多，建议你上百度深入了解下。查看全部回复

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老师净资产收益率怎么计算 #其他行业#

答疑老师：小黑

净利润/所有者权益查看全部回复

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老师你好，我们公司今年接了一个项目，我们公司负责提供材料和机械租赁，分别签了两个合同，发票也分别按13和9个点开票，请问我这个项目可以用合同履约成本这个科目把两个合同放一起核算吗？合同结算的时候按发票额对应的成本额转出这样，可以吗，另外材料招标费就可以放入合同履约成本对吗？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

请问我这个项目可以用合同履约成本这个科目把两个合同放一起核算吗？如果是同一个项目的话，可以的查看全部回复

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老师好，应收账款为负数，我应该怎么来调账？谢谢 #商业#

答疑老师：杨老师

应收账款为负数说明有先收款未开票的业务，这部分需要重分类调整到预收账款借：应收账款 dai：预收账款查看全部回复

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房地产公司车库出入口雨棚施工项目，付了合同价款的30%，开了对应的发票该怎么做账 #房地产#

答疑老师：patience

你是付款方查看全部回复

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c2m特价版保证金怎么做账务处理 #工业制造#

答疑老师：颜老师

哪一类型的保证金实际上不论哪种保证金，最后都需要还给供应商或者是客户。借：银行存款 dai：其他应付款查看全部回复

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企业会计的工作内容？行政事业单位的会计工作内容？这两者工作内容的区别？#房地产#

答疑老师：小妮老师

一、行政单位会计的主要职责是： 1、核算和监督国家预算资金款项zhi的领报，目的是提高社会效益。 2、规范行政单位会计核算，保证会计信息质量的基本行政法规。 3、运用货币计量形式，通过确认、计量、记录和报告，从数量上连续、系统和完整的反映各个单位的经济活动情况，为加强经济管理和提高经济效益提供会计信息。 4、对特定主体经济活动和相关会计核算的合法性、合理性进行审查。 5、行政单位会计是指各级行政党派、政协机关核算和监督国家预算资金的取得、使用及其结果的一种非营利组织会计，这种会计的主体是中华人民共和国各级权力机关、行政机关、审判机关和检查机关以及党派、政协机关，客体是国家预算资金的取得、使用和结果;职能是核算和监督国家预算资金款项的领报，目的是提高社会效益。 6、加强现金管理：不能以“白条”抵库，现金支付结算起点(1000元)以下零星支出，1000元以上的大额支出应以银行转账方式支付;工程款一律以银行存款帐户支付给施工单位，不得以现金、银行存款帐户转付给个人。 7、加强票据的管理。各单位应以县(市)气象局、防雷中心为核算单位分别购买经营性收据和非经营性收据。严禁将气象局与防雷中心购买的经营性收据、非经营性收据混用。 8、做好会计档案管理。每次录入凭证及记账后，做好数据资料备份(双备份)。打印现金出纳账并装订成册，保管一年后移交档案部门保管。在账簿扉页上应当填写“经管人员一览表”及科目目录，有关人员应加盖印章和单位公章。二、政单位的会计工作内容 1、日常凭证审核及账务处理; 2、相关项目预算编制及预算执行监管; 3、会计档案登记管理; 4、对现金、银行业务款项的监管; 5、认证发票及相关税务申报工作; 6、领导安排的其他事项。查看全部回复

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请问之前会计以前年度都没结转过本年利润，现在可以直接补结转吗？#其他行业#

答疑老师：patience

可以查看全部回复

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我给付款方把发票金额开多了，要怎么处理，付款方跟我们一直都有业务往来，我可以在下次开票的时候，把金额少开一点，补回来吗？#其他行业#

答疑老师：高老师

如果货物品种相同，可以的查看全部回复

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管理费用的数字跟应付工资的数字不一样？那管理费用的工资不是低了 #工业制造#

答疑老师：张老师

如果是把计提工资和代扣社保合并在一起的话就是你写的那个分录，但是最好还是分开写分录比较好查看全部回复

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公司用银行支付给个人的代理记账费，如何做分录 #其他行业#

答疑老师：莹老师

个人提供发票不？查看全部回复

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请问公司给员工租房，每月支付的租金计入哪个会计科目？#服务业#

答疑老师：李钢老师

借，管理费用（销售费用等）——福利费，dai，应付职工薪酬——福利费，借，应付职工薪酬——福利费，dai，银行存款查看全部回复

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公司收的外来停车费包括押金跟收入，进来时收押金，在规定时间范围内停车押金会退还，超过时间的作公司收入，做账应该怎么做？#物业#

答疑老师：王苗苗老师

销售方收到的处罚，属于价外费用，借：预收账款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项查看全部回复

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支付给挖掘机师傅的工资可以税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

如果是和你们是劳动关系，按照工资薪金入账，按照工资薪金申报个税，可以税前扣除查看全部回复

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以前欠货款220万，8月以银行承兑汇票的形式付240万，怎么记账 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

为什么多付了呢查看全部回复

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公司2023年度审计的时候，审计调整一笔凭证，借交易性金融资产18万贷公允价值变动损益 18万审计给的理由是，银行理财虽然2024年到期，但是在2023年的时候已经产生收益了，。那么现在2024年第一季度已经实际到账了，我应该怎么调整这部分收益呢？会计分录应该怎么做？#其他行业#

答疑老师：andy老师

你现在是想调整什么？查看全部回复

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以前固定资产未入账，现需要入账，并扣除企业所得税。有的资产可折旧完，但有的资产不可折旧完。怎么办 #房地产#

答疑老师：安叔老师

有发票么查看全部回复

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2022 年己给客户开发票，2023 年走过户过账，这种情况应该如何做账？今后这种情况跨年付款的情况有没有必要过一下账？例如超艺分公司2022 年发票已开26 万，2023 年公户过账20 万仍有 6万未过账，启荣2022 年发票已开 17 万，2023 年公户过账 15 万仍有2万未过账。#房地产#

答疑老师：税务师晓雨

首先，你们在有实际业务的情况下开具发票，开具发票前后都是可以收款的。如果你们2022年开具发票26万，2023年收到20万的款项，冲销之前的20万挂账，还有6万的挂账，存在应收账款的借方余额，显示未收款查看全部回复

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我们是B家公司，A家公司是我们托管公司，我们是租赁行业；B家公司把车托管给A，A跟客户签合同，租金A收，做账的时候B做收入缴纳增值税，A跟客户签的租赁合同，印花税A不想交，我想把之前的印花税补上，应该怎么补 #其他行业#

答疑老师：wam

按照租赁合同将印花税补上查看全部回复

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对方公司给我们公司开具增值税发票时数额比合同数额低，我们这边需要处理吗？#其他行业#

答疑老师：绾绾

那你们实际成交金额呢查看全部回复

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