税务相关问答-第48页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121209会计人，提问了199295 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

缴纳工会经费怎么写分录啊 #其他行业#

答疑老师：andy老师

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请问为什么开技术服务费类发票显示不合法呢 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

税收编码之前改了，按照最新的开信息系统服务查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

问下我试下小规模，承租对方房产，对方是一般纳税人。现在对方给我开9%发票。我不合适怎么办 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这个没有办法，对方是一般纳税人，对方给你开房租发票税率就是9%，这个无法改变查看全部回复

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建筑企业，预收甲方100万元工程款，然后开工，工程进度达到了20%工程量，目前没给甲方开具发票，税务局来查让补缴增值税，请问我是按这100万元缴纳增值税还是按进度20%的缴纳增值税 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果不涉及预缴增值税的情况的话，就是按照进度20%计算增值税查看全部回复

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个税申报 6月的工资，7月15号发放，是8月申报是吧那个税扣缴端申报所属期选几月的 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

是的，6月的工资7月15号发放，应在8月申报。个税扣缴端申报所属期应选7月。根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，工资、薪金所得以实际发放工资的月份为税款所属期，扣缴义务人应在发放的次月十五日内申报缴纳。所以7月发放工资，税款所属期就是7月，应在8月15日前在个税扣缴端进行申报纳税。查看全部回复

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个体户的个税是每个月都要申报吗？#餐饮酒店#

答疑老师：王苗苗老师

个体户的个税是每个月都要申报吗？有核定工资薪金个税吗，如果有核定的话，需要每月申报查看全部回复

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农产品免税票是否在开票额度范围内 #农业#

答疑老师：王苗苗老师

农产品免税票是否在开票额度范围内，在的，在开票额度内查看全部回复

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环境保护税，申报时大气污染物：氟化物排放量填吨还是万标立方米？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

环境保护税申报时，大气污染物氟化物排放量应填吨。查看全部回复

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去年收到对方开的普票，因纳税信息有误，税务系统无法查到已让对方公司重开普票，如何做账务处理？企业所得税需要调整吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

一、账务处理（假设金额不变，仅信息更正） 1.?冲销原错误发票的账务处理由于发票信息错误，原记账依据无效，需先用红字冲销上一年度的入账分录（金额与原分录一致，方向相反）：借：以前年度损益调整（或相关成本费用科目，如“管理费用”“库存商品”等，红字） dai：应付账款/银行存款等（红字）（注：若原分录涉及资产类科目，如库存商品、固定资产等，需同步冲销资产成本） ? 2.?根据重开的正确发票入账按重开的正确发票金额，重新计入上一年度相关科目：借：以前年度损益调整（或相关成本费用/资产科目） dai：应付账款/银行存款等 ? 3.?结转“以前年度损益调整” 若冲销与重开的金额一致，“以前年度损益调整”余额为0，无需结转；若金额有差异（如极少情况因税率等调整导致金额变动），需将差额结转至利润分配： ? - 若借方余额（费用增加或收入减少）：借：利润分配——未分配利润 dai：以前年度损益调整 ? - 若dai方余额（费用减少或收入增加）：借：以前年度损益调整 dai：利润分配——未分配利润二、企业所得税是否需要调整？ 1.?若重开后发票金额、内容与原发票一致仅为纳税信息（如税号、名称）更正，发票的真实性、合法性及扣除项目未改变，且原发票已在税前扣除的，无需调整企业所得税。查看全部回复

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房产税需要注意哪几个点？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

房产税需要注意纳税义务人、计税依据、税率、纳税期限等要点，具体如下： - 纳税义务人：房产税由产权所有人缴纳。但产权属于全民所有的，由经营管理单位缴纳；产权出典的，由承典人缴纳；产权所有人、承典人不在房产所在地，或产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人缴纳。 ? - 计税依据：自用房产通常以房产原值减除一定比例（10%-30%，各地规定不同）后的余值为计税依据。出租房产以租金收入为计税依据，投资联营房产若共担风险按房产余值计征，收取固定收入则按租金收入计征。 ? - 税率：从价计征的年税率一般为1.2%。从租计征时，出租非居住房产税率为12%，个人出租住房和企事业单位等向个人专业化、规模化住房租赁企业出租住房，税率为4%。上海房产税根据购房单价不同，税率为0.4%或0.6%。 ? - 纳税期限：房产税按年征收、分期缴纳，纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。例如四川省是于每年的5月和11月进行申报。 ? - 纳税义务发生时间：将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起缴纳。自建房屋用于生产经营，从建成之日的次月起缴纳。购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起缴纳等。 ? - 房产信息申报：需如实填写房产信息申报表，包括房产位置、面积、原值、用途等，若房产情况发生变化，如原值增加、出租情况改变等，应及时向税务机关更新税源信息。查看全部回复

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建筑企业，公司收到100万工程款，其中40万又原路转回去作为履约保证金，请问缴纳增值税的时候是按100万计算，还是按扣除40万后剩余的60万计算 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

建筑企业缴纳增值税时应按60万计算。根据相关税收规定，履约保证金不属于应税项目，不需要缴纳增值税。建筑企业收到的100万工程款中，40万作为履约保证金原路转回，这部分保证金本质是一种担保资金，并非真正的收入，不构成交易的一部分，不应视为增值税应税收入。所以，计算增值税时应以实际应税的工程款金额为准，即按扣除40万履约保证金后剩余的60万计算。查看全部回复

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请问按照第二张结算单60428的金额开出来的增值税专用发票正确吗？#高新企业#

答疑老师：哈哈老师

你好，没明白您是什么意思？查看全部回复

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购进餐厨垃圾车是否交车购税 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

购进餐厨垃圾车通常无需缴纳车辆购置税。根据《中华人民共和国车辆购置税法》规定，设有固定装置的非运输专用作业车辆免征车辆购置税。餐厨垃圾车属于设有固定装置的非运输专用作业车辆，其主要功能是收集、运输和处理餐厨垃圾，不以载运人员或货物为主要目的，符合免税条件。税务总局、工业和信息化部会联合发布《免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录》，纳税人可依据该目录享受税收优惠。查看全部回复

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建筑企业，预收的工程款，如何区分是应该缴纳预缴增值税还是缴纳增值税，缴纳增值税义务的发生是根据什么来确定的。#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

建筑企业预收的工程款，应根据不同情况区分是预缴增值税还是缴纳增值税。根据财税〔2017〕58号文件规定，纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时预缴增值税。异地项目在建筑服务发生地预缴，本地项目（同一地级行政区范围内）在机构所在地预缴。而缴纳增值税义务的发生时间，依据财税〔2016〕36号文件附件1第四十五条规定，确定依据如下： - 先开具发票的：为开具发票的当天。若建筑企业预收工程款时开具了带税率的发票，就产生了增值税纳税义务，需按发票金额和适用税率计算缴纳增值税。 - 有合同约定付款日期的：为书面合同确定的付款日期。即使未实际收到款项，只要达到合同约定付款日期，就需确认增值税纳税义务。 - 未签订书面合同或合同未确定付款日期的：为建筑工程项目竣工验收的当天。此时以项目完工验收时间作为纳税义务发生时间。 - 收到质押金、保证金的：若质押金、保证金未开具发票，为实际收到的当天发生纳税义务。查看全部回复

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小个体纳税人如何根据核定额合理缴税 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，核定征收一般就是根据核定好的金额直接缴税就成查看全部回复

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关于技术服务费开票税率问题 #其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是软件购买的话，不可以按“技术开发”6%税率开查看全部回复

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公司有在校大学生实习，申报个人所得税是按工资薪金还是劳务报酬申报 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

在校大学生还没有毕业的话，在公司实习按劳务报酬申报个税查看全部回复

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增值税30w，是进项税30w吗？需要90w，只提供30万。还有30万是什么意思？硬扣吗？没有规定税负率怎么做呢？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

就是交3%比例的增长税，销项税额是90，缴税30万，所以需要找60万的进项税额发票查看全部回复

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物业公司维修小区大门开什么名称的发票 #物业#

答疑老师：andy老师

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8月本来应该申报7月工资，但是老板那边每个月要月底工资表才能出来，那原本报7月工资申报6月工资可以吗，社保也按照6月购买人数扣除，就和7月购买社保人员不一致可以吗？就是8月申报6月，9月份申报7这样。中间跨了一个月 #商业#

答疑老师：andy老师

个税主要是看所属期发放收入是多少，如果7月是发放会计期间6月的工资，那8月根据6月的工资表申报个税查看全部回复

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