税务相关问答-第102页-会计宝

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373名专家老师，3分钟快速回复，已有114688会计人，提问了192742 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

混合销售的收入怎么确认呢？确认条件 #商业#

① 如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，企业应当分别核算销售商品部分和提供劳务部分，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。② 如果销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，企业应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品进行会计处理。查看全部回复

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给政府部门开票没有税号只有名称可以吗？#其他行业#

答疑老师：patience

给政府部门开具发票,只需要开具名称就可以了,是没有税号的查看全部回复

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现在开户许可证是不是开票信息呀 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

开户许可证和开票没有关系查看全部回复

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玩游戏升级得现金红包需要缴纳个税吗？怎么缴纳呢 #服务业#

答疑老师：官方回复

您好！需要的！按照20%缴纳根据《财政部税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部税务总局公告2019年第74号）第三条规定：“企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品（包括网络红包，下同），以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的礼品收入，按照‘偶然所得’项目计算缴纳个人所得税，但企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品除外。前款所称礼品收入的应纳税所得额按照《财政部国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税〔2011〕50号）第三条规定计算。” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第三条规定：“扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》。”和第十条规定：“扣缴义务人支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得或者偶然所得时，应当依法按次或者按月代扣代缴税款。” 如果您有哪里不清楚的可以继续追问哦！查看全部回复

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老师，请问我申报印花税时，计税金额和开票金额对等可以吗？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

你这个是按照房租合同上的金融填的吗？查看全部回复

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请问发票专用章上的号码是不是一定是统一识别码的？个体工商户的发票专用章上的号码是法人身份证的，这张发票合规吗？#其他行业#

答疑老师：高老师

什么发票方便拍个照吗？查看全部回复

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酒吧自己调制的鸡尾酒酒吧需要缴纳消费税吗 #餐饮酒店#

答疑老师：Leaf

要的，税率10% 查看全部回复

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这个残保金申报时，表里要用到上年的数据，这里的上年指的是当前申报年度的上年，还是所属期的上年呢，谢谢。#运输业#

答疑老师：许老师

所属期的当年查看全部回复

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拿了营业执照必须报税吗？没有收入也要报吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！凡是做了税务登记的，一般税局都会核定各税种及申报时间，这样就必须申报。例如：增值税核定的是按季度申报，那么每个季度结束后15日都要申报，不管是否有收入。个别地区，可以无税不申报，但是有条件限制，比如海南地区：根据《关于推行“无税不申报”的通告》（琼税通告〔2019〕19号）第一条规定：“适用纳税人范围推行‘无税不申报’的适用范围为无发票票种核定的单位纳税人，需符合以下三个条件：当期全部收入为零；未做发票票种核定，即已申请发票票种核定、领购发票的纳税人不适用；属于增值税小规模单位纳税人，包括国家机关、企事业单位、社会团体等，不包括个体工商户、个人独资企业和合伙企业。前述适用范围内的纳税人发生纳税义务或申请发票票种核定时，应当按照规定办理申报纳税事宜。”、第二条规定：“适用税（费）种范围增值税和消费税及其附加税费、印花税、土地增值税、资源税、环境保护税、车船税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税、文化事业建设费等15个税（费）种，企业所得税、个人所得税、房产税和土地使用税除外。”和第三条规定：“对于适用‘无税不申报’的纳税人，将相关税（费）种的纳税期限由按期改为按次。更改后，纳税人在未产生应税收入之前，不再办理相关税（费）种的零申报。…… （三）适用范围内的纳税人在申请发票票种核定或发生纳税义务办理纳税申报时，主管税务机关根据有关税收法律法规规定，将纳税人纳税期限由‘按次’修改为‘按季’或按月如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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您好，我朋友是个体工商户。现与国内某公司社区团购类平台合作。在市场上进了一批饮料（无发票）供给该平台（该平台现也未向我朋友索要发票）。单月供货金额在一百万左右，毛利润一万左右。结款方式为对方公司银行转账打款。请问我朋友现在有税务风险没有。#个体工商户#

答疑老师：李伟老师

没有申报收入，没有缴税，就是属于偷税偷漏税，有风险查看全部回复

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所里给我们说有纳税评估任务，风险提示中应付职工薪酬过大，要写情况说明怎么办 #服务业#

答疑老师：高老师

你好，先查下应付职工薪酬具体分类明细，分析出哪一类过大，具体是什么原因造成的。情况说明首先是企业基本信息，然后说明应付职工薪酬的具体明细，过大的原因等。查看全部回复

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公账支付宝转私，收款方要交个人所得税吗？#服务业#

答疑老师：高老师

如果是发放的工资或劳务报酬，收款方可能涉及个人所得税查看全部回复

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请问个税扣缴当时选择了综合年度自行申报可以修改吗 #工业制造#

答疑老师：小小

年中不可以修改查看全部回复

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收到每笔工程款开票后怎么办理预扣预缴，需要缴纳哪些税费，如何计算，步骤流程 #建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。自2021年1月1日到2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人,继续免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税;自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。查看全部回复

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个体一个季度最多开票金额是多少 #房地产#

答疑老师：甘老师

个体一个季度可以开的发票一般是没有限额的。查看全部回复

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老师，你好，我在做工商公示时候有个股东及出资信息，我们公司还没有缴，这要怎么填啊 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您把这名股东认缴的出资额，认缴出资时间认缴出资方式填好了就行查看全部回复

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个人所得税那个软件下载老是显示上海地区，我是从自己地区的水务局进去下载的，还是上海地区 #房地产#

答疑老师：安叔老师

你要从当地是国税局网站下载，下载当地的查看全部回复

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消毒、消杀业务需要缴纳印花税吗 #服务业#

答疑老师：孙老师

你好，不属于印花税税目中列举的征税合同，不用缴纳印花税查看全部回复

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经纪代理服务开了住宿费，专票是否能做进项抵扣，有没有相关文件说明这一点 #房地产#

答疑老师：李伟老师

你们实际业务是什么呢？、查看全部回复

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5月份新成立小规模物流公司A，没有员工，没有业务，没有资金流动。法人代表，受雇于其他公司，在其他公司领工资，交个税，交社保。请问A公司6月份还需要申报个税嘛？#运输业#

答疑老师：甘老师

需要零申报查看全部回复

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