税务相关问答-第107页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121888会计人，提问了200097 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

中药饮片 “鹿血晶”税率是多少？#房地产#

答疑老师：西贝老师

同学你好，是一般纳税人吗查看全部回复

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汇算清缴怎么做 #工业制造#

答疑老师：andy老师

您好，您说的是企业所得税的汇算清缴么？查看全部回复

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公司本来加油开了增值税发票嘛但是油站没给实体的纸质发票给我们说是电子发票那个到时候应该去哪里找到啊 #其他行业#

答疑老师：高老师

登录微信，进入微信卡包，选择“我的票券”就可以看到个人的电子发票信息了查看全部回复

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建筑公司到外地干工程需要办理外管证，要是不办了开票会有什么后果！#其他行业#

答疑老师：夏老师

需要在项目地预交税金查看全部回复

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建筑行业给个人的分包款能扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以扣除的！根据（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第（三）项第9点规定：“试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。” 和第11点规定：“试点纳税人按照上述4－10款的规定从全部价款和价外费用中扣除的价款，应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的有效凭证。否则，不得扣除。上述凭证是指：（1）支付给境内单位或者个人的款项，以发票为合法有效凭证。（2）支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑议的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明。（3）缴纳的税款，以完税凭证为合法有效凭证。（4）扣除的政府性基金、行政事业性收费或者向政府支付的土地价款，以省级以上（含省级）财政部门监（印）制的财政票据为合法有效凭证。（5）国家税务总局规定的其他凭证。纳税人取得的上述凭证属于增值税扣税凭证的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。” 查看全部回复

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老师报增值税的时候不动产为什么是5%的税率啊不动产不是9%的税率吗 #商业#

答疑老师：Annina老师

营改增之前的不动产可以适用5% 查看全部回复

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老师，企业刚从一般纳税人变为小规模，之前一般纳税人有5万留底税额，现在转成小规模以后，之前的留底税额没有了，是不是就真的没了。打电话咨询税务他们也不知道 #房地产#

答疑老师：Annina老师

5万留抵税额应该查看全部回复

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个体一个季度最多开票金额是多少 #房地产#

答疑老师：甘老师

个体一个季度可以开的发票一般是没有限额的。查看全部回复

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民间非盈利组织收取的会费需要缴纳增值税和企业所得税吗？#其他行业#

答疑老师：venus老师

根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》（财税〔2016〕68号）规定，各党派、共青团、工会、妇联、中科协、青联、台联、侨联收取党费、团费、会费，以及政府间国际组织收取会费，属于非经营活动，不征收增值税。因此，收取会员费的非营利组织，若属于上述规定范围的组织，不征收增值税，否则，需要按规定缴纳增值税。查看全部回复

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个人购买的车辆，其中缴纳的车辆购置税能否抵扣个税？#其他行业#

答疑老师：梦梦老师

你好，不能抵扣的查看全部回复

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公司做外贸，国外客户因某些原因无法支付美金，由另一家国外的公司代付美金，我们正常收款报关，需要对方提供哪些资料，才能正常退税？并且没有税务问题 #房地产#

答疑老师：patience

现在报关成功了么查看全部回复

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在税局代开的增值税专票怎么作废？ #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！符合条件的，当月可以申请作废，跨月的开红字发票！因开具错误、销货退回、销售折让、服务中止等原因，纳税人需作废已代开增值税发票的，可凭已代开发票在代开当月向原代开税务机关提出作废申请；不符合作废条件的，可以通过开具红字发票处理。查看全部回复

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老师，1月份未发工资，但是以后会补发的，那1月份个税如何申报？#商业#

答疑老师：李伟老师

如果是没有跨年，没有发工资可以零申报，等发工资后在申报查看全部回复

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我公司叫我在支付宝上开一个设备维修9万多元的代开增值税普通发票，这要紧吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这是什么情况？为什么叫您开票？查看全部回复

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老师，我们公司核定的税率是百分之六，我们开发票只能开百分之六的出去吗 #工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

您好，开票税率主要是看业务的，如果你们发生的业务是适用13%税率的就要按照13%征收呢查看全部回复

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签订合同的电子章怎么辨别真伪？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

合法的电子签章=数字证书+签章图片，而电子签章的核心技术即为数字证书，因此，电子签章的防伪等同于验证数字证书的合法性。数字证书是一个经证书授权中心（CA机构）数字签名的包含公开密钥拥有者信息以及公开密钥的文件，CA机构的数字签名可使得攻击者不能伪造和篡改证书。查看全部回复

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请问关于环保税申报表应该怎么填 #商业#

答疑老师：木言

填写环保税申报表可以参考以下步骤：一、了解申报主体信息确认申报的纳税人识别号、纳税人名称、税款所属期等基本信息准确无误。二、确定应税污染物种类 1.?大气污染物： - 明确排放的具体大气污染物名称，如二氧化硫、氮氧化物等。 - 统计污染物的排放量，可以通过监测设备数据、物料衡算等方法确定。 2.?水污染物： - 确定排放的水污染物种类，如化学需氧量、氨氮等。 - 同样需准确计量排放量，可依据监测报告或相关计算方法得出。 3.?固体废物： - 区分一般固体废物和危险废物。 - 记录固体废物的产生量、贮存量、处置量、综合利用量等数据。 4.?噪声： - 确定噪声的超标分贝数和对应的月应税噪声超标天数等信息。三、计算应纳税额 1.?大气污染物和水污染物： - 根据排放量和适用的污染当量值计算污染当量数。 - 按照规定的税额标准，乘以污染当量数得出应纳税额。 2.?固体废物： - 一般固体废物按照排放量乘以适用税额计算。 - 危险废物按照排放量乘以更高的适用税额计算。 3.?噪声： - 按照超过国家规定标准的分贝数对应的适用税额和月应税噪声超标天数计算应纳税额。四、填写申报表具体项目 1.?表头部分：认真填写纳税人基本信息、税款所属期等。 2.?大气污染物申报： - 填写大气污染物的种类、排放量、污染当量值等相关数据。 - 计算并填写污染当量数和应纳税额。 3.?水污染物申报： - 类似大气污染物申报，填写水污染物的各项数据。 4.?固体废物申报： - 分别填写一般固体废物和危险废物的产生量、贮存量、处置量、综合利用量等信息。 - 计算应纳税额并填写。 5.?噪声申报： - 填写噪声的超标分贝数、月应税噪声超标天数等。 - 计算应纳税额并填入相应栏次。五、审核与报送 1.?仔细检查申报表中的各项数据是否准确、完整。 2.?确认无误后，按照规定的申报期限和方式，将申报表报送至税务机关。查看全部回复

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请问下小规模纳税人集成申报怎么报？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您说的小规模纳税人集成申报是申报增值税吗？查看全部回复

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老师，你好，我们这个月只开票了5500元，进销比销项多，那就不用交增值税了，那是不是也要交水利基金和印花税 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好查看全部回复

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增值税专用发票银行账号少数两位有影响么 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

有影响的，影响正常抵扣，建议退回重新开具发票。查看全部回复

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