税务相关问答-第1425页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118923会计人，提问了196674 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

含10%税的电子发票怎么开。税务平台上10%的税更改不了 #房地产#

答疑老师：安叔老师

开具总金额含税即可，查看全部回复

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税率是多少呢？能否按照6%缴纳增值税 #工业制造#

答疑老师：patience

如果是一般纳税人，服务类的增值税税率是6% 查看全部回复

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现在实行全电发票了吗？有没有政策文章什么的？#其他行业#

答疑老师：patience

全电发票自8月28日起，将在全国全面铺开。从2022年5月10日开始，全电发票受票试点经过6轮扩围，终于实现了36省市全电发票受票覆盖。查看全部回复

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分机构，企业所得税也是在总机构报的那种，那怎么看自己属不属于小微企业啊？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

主要是看总机构的情况，一样的判定标准，资产总额不超过5000万，人数不超过300人，年度应纳税所得额不超过300万查看全部回复

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小型微利企业怎么计算企业所得税 #房地产#

答疑老师：Lucky

小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。查看全部回复

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公司是小规模 14年成立期间一直未报个税现在想申报请问可以从19年开始申报吗 #房地产#

答疑老师：李可可

税务登记什么时候做的查看全部回复

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公司买了车，折旧我打算按照4年，但是老大说啥年底想：应纳税额一次性计入。是啥意思啊？#其他行业#

答疑老师：甘老师

意思就是一次性抵税查看全部回复

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我们公司是一般纳税人，之前有人给开了13%的票，有留抵税额，但是现在按简易办法计税了，这部分留抵税额在税务系统怎么处理呢？#其他行业#

答疑老师：孙老师

在增值税申报表附表二中填一下进项税转出额查看全部回复

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我是22年取土地的证，然后要交那些税，或者缴纳的期限 #其他行业#

答疑老师：孙老师

你好，需要缴纳契税查看全部回复

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资产负债不是有薪资么，那个人所得税申报代扣代缴这选0可以么 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果实际发放的有工资薪金，需按照实际数据申报查看全部回复

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增值税纳税义务发生时间 #商业#

答疑老师：哈哈老师

1、销售货物或者应税劳务，为收讫销售款纳游项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票洞李销的当天。同时，对于“收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天”，按销售结算方式的不同，又具体规定为：（1）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；（2）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；（3）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；（4）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；（5）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天；（6）销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天；（7）纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天。 2、进口货物，为报关进口的当天。特别注意：增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。查看全部回复

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甲方销售货物给乙方，乙方又销售给丙方，只有一张磅单，一个物流信息，丙方直接去甲方提货，这样甲和乙方签订合同，乙方和丙方签订合同，甲方开增值税发票给乙方，乙方开增值税发票给丙方，可以吗 #服务业#

答疑老师：patience

可以的，只要甲和乙方签订合同，乙方和丙方签订合同，付款记录，能证明相互间的业务是真实的就可以。查看全部回复

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库存商品过期了，是报损好还是低价销售好 #商业#

答疑老师：patience

可以先低价销售，如果实在销售不出去了，就报损。查看全部回复

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可以用留底税额来抵扣当月销项税额吗 #房地产#

答疑老师：谭老师

可以的查看全部回复

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个体所得税，申报工资是半年累计吗，比如我一年的额度有12万，可以一次性申报吗 #商业#

答疑老师：杨老师

一年额度有12是什么意思？查看全部回复

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请问，开具煤矸石处置费应该开到那个大类里面，收回的煤矸石进行分拣或者再加工售出，可以进行简易计征吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

煤矸石处置费的开票大类及是否能简易计征，需根据具体情况判断： - 开票大类：如果是采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，煤矸石处置费应开具到“现代服务”中的“专业技术服务”大类，增值税税率为6%；如果专业化处理后产生货物，且货物归属委托方的，受托方属于提供“加工劳务”，其收取的处理费用适用13%的增值税税率。 - 简易计征：从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的煤矸石，如果只是进行清洗、挑选、破碎、切割、拆解、打包等改变再生资源物理性状的简单加工，可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税。但需符合下列条件之一：从事危险废物收集的纳税人，应取得危险废物经营许可证；从事报废机动车回收的纳税人，应取得报废机动车回收拆解企业资质认定证书；其他再生资源回收纳税人应进行市场主体登记，并在商务部门完成再生资源回收经营者备案。查看全部回复

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没签合同开发票了，可以按照税前提印花税么？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

可以按照不含税金额来算印花税查看全部回复

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用对公账户付钱出去人家开发票回来但是发票的商品名称在她们对公账户没有销售过是用对私账户销售的这种可以吗 #商业#

答疑老师：税务师晓雨

什么意思，销售商品是真实的业务么，是和谁交易的查看全部回复

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个人所得税如何计算 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

个税是累计扣除的查看全部回复

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企业所得税申报风险提示 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

取消，你看能不能正常申报查看全部回复

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