税务相关问答-第597页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有122012会计人，提问了200218 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师租车协议约定租赁费0元可以吗，还有私车公用的车保险公司可以报销，但是所得税调增就好了 #工业制造#

答疑老师：许老师

租车协议约定租赁费0元可以。私车公用的车保险公司可以报销，所得税汇算清缴时纳税调增查看全部回复

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我想问一下，房租没发票，汇算清缴A105000纳税调整项目明细表应该填在哪一行？#服务业#

答疑老师：patience

第30栏其他查看全部回复

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请问老师们，发票打印二维码只有一半，发票还有效么？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

发票有效，但是不规范，建议重新开具或者取得查看全部回复

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印花税我是按次申报的，这月可以申请按季申报吗？#房地产#

答疑老师：tammy老师

可以查看全部回复

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个税问题:法人变更，公司这个月奖励原法人一笔奖金，请问个税申报是公司申报还是原法人个人申报？如是公司申报是不是要让此人返还申报税款 #商业#

答疑老师：Amy老师

公司这边帮忙申报。做个人所得税汇算清缴的时候如果有退税的话是退到个人的账上的，这个可以去和他协商。查看全部回复

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涉及特许权使用费的进口商品如果作为样品赠送或者因为质量问题直接报废了，那后续支付特许权使用费计算需补交关税的时候，样品或者报废的这部分也需要交关税么？#房地产#

答疑老师：甘老师

海关规定，当进口货物的特许权使用费与该货物无关，以及其支付不构成该货物向中华人民共和国境内销售的条件时，不纳入海关征税范围。除此之外，特许权使用费均须计入完税价格。下列4种情况下，特许权使用费被认定为与该货物有关：一是用于支付专利权或者专有技术使用权，且进口货物属于下列情形之一: 含有专利或者专有技术；用专利方法或者专有技术生产；为实施专利或者专有技术而专门设计或者制造。二是用于支付商标权，且进口货物属于下列情形之一: 附有商标；进口后附上商标即可直接销售；进口时已含有商标权，经过轻度加工后附上商标即可销售。三是用于支付著作权，且进口货物属于下列情形之一: 含有软件、文字、乐曲、图片、图像或者其他类似内容的进口货物，包括磁带、磁盘、光盘或者其他类似介质形式；含有其他享有著作权内容的进口货物。四是用于支付分销权、销售权或者其他类似权利，且进口货物属于下列情形之一: 进口后可以直接销售；经过轻度加工即可销售。查看全部回复

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个体工商户没有公户，打给法人的账户可以 #其他行业#

答疑老师：绾绾

可以的查看全部回复

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亚马逊跨境电商的税率是多少？出口美国 #其他行业#

答疑老师：venus老师

亚马逊需要根据每个州的税率，在康涅狄格州，哥伦比亚特区，夏威夷州，南达科他州或西弗吉尼亚州收取亚马逊的销售税。查看全部回复

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请问咨询公司能开销售货物的发票么？这个公司只是中介，但购买方非要让他开销售发票合适么？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

如果公司只是中介，没有实际销售货物，不能开具销售货物发票查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：杨老师

是你职工教育经费填的0，系统怕是你忘了，提醒你一下查看全部回复

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为什么填写财产与行为申报表申报印花税的时候那个计税依据是用增值税主表的不含税金额乘1.8 ，1.8是哪里来的 #其他行业#

答疑老师：小小

应该不会啊查看全部回复

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公司租的办公楼，支付的租金不给开发票怎么办 #商业#

答疑老师：哈哈老师

首先可以和对方协商一下，做好取得发票。如果实在无法取得发票那支出正常入账，只是没有发票不能税前扣除。查看全部回复

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老师，我们开票给客户不小心开重了，但客户已经认证抵扣了，应该怎么处理？#商业#

答疑老师：哈哈老师

如果已经认证了需要开红字发票的查看全部回复

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这里法人和自然人，投资有区别嘛 #其他行业#

答疑老师：patience

有的，法人是一个组织、团体自然人就是一个人。具体区别：法人作为民事法律关系的主体，是与自然人相对称的，两者相比较有不同的特点：第一，法人是社会组织在法律上的人格化，是法律意义上的"人"，而不是实实在在的生命体，其依法产生、消亡。自然人是基于自然规律出生、生存的人，具有一国国籍的自然人称为该国的公民。自然人的生老病死依自然规律进行，具有自然属性，而法人不具有这一属性。第二，虽然法人、自然人都是民事主体，但法人是集合的民事主体，即法人是一些自然人的集合体。对比之下，自然人则是以个人本身作为民事主体的。查看全部回复

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双方都是一般纳税人的公司，销售方开普票专票都是要交税，为什么开专票要收点？#其他行业#

答疑老师：Icy 何

这种一般都是不合理的要求，对方只是找个明目收取费用而已。因为普票是购买方不可抵扣，专票购买方可抵扣，所以故意借故收取费用查看全部回复

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请问买完发票忘记读入了怎办 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

您好，请问您是说您买的发票没有读到税控盘中嘛查看全部回复

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报6月份个税用的是5月份工资表还是6月份工资表呢？这样说吧，就是7月份申报6月份个税，能用5月份的工资表吗？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，个人所得税是在取得收入的次月预扣预缴，也就是你实际发工资的次月进行申报。例如，你5月的工资是5月计提，6月发，那么应该是7月申报6月工资的个税，也就是5月份的工资表上的个税。实操中，如果是12月发，也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样，但是这样处理也没有问题，同时有一个好处，避免上一年度的工资都在次年发，这样会损失上一年的免征额，可能导致多缴税）查看全部回复

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全年一次性年终的税率表有哪些 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号)规定的，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》财税〔2018〕164号所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。查看全部回复

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预付卡送给客户的，发票能入办公费吗？#商业#

答疑老师：木言

计入办公地不合适，一般计入业务招待费查看全部回复

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开专票抵税，可以不开局明细只开大类吗 #个体工商户#

答疑老师：Annina老师

不可以查看全部回复

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