税务相关问答-第64页-会计宝

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373名专家老师，3分钟快速回复，已有114622会计人，提问了192685 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

你好，公司只申报社保不申报个税可以吗？会有什么影响 #商业#

答疑老师：哈哈老师

这个税务对比可能会比对出来，如果查到需要让你们解释原因查看全部回复

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个人购买的商业健康保险可以抵扣个税吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

2017年7月1日起，个人购买符合规定的商业健康保险产品，可以按照2400元/年（200元/月）的标准在税前扣除。查看全部回复

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预缴增值税重复申报了可以申请退税吗？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

确认是重复缴费的，可以申请退查看全部回复

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增值税和附加税减免，季度30万这个到什么时候截止呢？#服务业#

答疑老师：李伟老师

您好，该条例属于财税〔2019〕13号文件，该文件的执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。查看全部回复

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商贸公司，小规模纳税人转为一般纳税人后，在小规模纳税人时期发生的经营业务，补开发票适用税率是多少？是按免税税率开具还是13%税率开具，具体政策依据？#商业#

答疑老师：小妮老师

如果在业务发生时按照未开票收入申报，后期补开发票可以按照小规模时的征收率开具，否则只能按照现在的税率开具查看全部回复

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个体户年开票120万以内，查账征收情况下个人生产经营所得税是多少怎么计算呢？#服务业#

答疑老师：Annina老师

计算个人所得税：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数应纳税所得额=年应税收入额-准予税前扣除金额查看全部回复

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病死禽畜无害化处理后财政补贴交增值税吗？#其他行业#

答疑老师：丁老师CPA

《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2020年第9号）第二条规定，纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理，即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式，对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置，按照以下规定适用增值税税率：（一）采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号文件印发）“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。（二）专业化处理后产生货物，且货物归属委托方的，受托方属于提供“加工劳务”，其收取的处理费用适用13%的增值税税率。（三）专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。受托方将产生的货物用于销售时，适用货物的增值税税率。根据上述规定，企业对奶牛养殖企业的病死牛进行无害化处理后如未产生货物，取得的服务费收入按“现代服务”中的“专业技术服务”适用6%的增值税税率。查看全部回复

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领军人才个人补贴要缴纳个税吗？怎么做账呢？#其他行业#

答疑老师：大宁老师

个人所得税实施条例中的第十条　个人所得税法第四条第一款第三项所称按照国家统一规定发给的补贴、津贴，是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴，以及国务院规定免予缴纳个人所得税的其他补贴、津贴。查看全部回复

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个人所得税计算 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

您好，个税申报是当月报上月的情况。只要离职当月尚有收入，应当据实申报。查看全部回复

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请问北京的小规模公司，开专票是3%还是1%呢？#其他行业#

答疑老师：甘老师

开专票是3% 查看全部回复

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出租房屋可以代开发票吗？需要什么资料 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果出租方是企业的，可以自己开发票。如果出租方是个人的可以到税局代开发票！代开发票需要准备以下资料：如办理的是代开增值税专用发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 3、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如办理的是代开增值税普通发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、纳税人出租不动产、转让取得的不动产：（1）不动产权属资料复印件1份（村委会不再开具房产证明后，对于无法办理房产证、土地使用证的农村房屋出租的，纳税人应提供出租房屋是否属于自有住房的承诺书。）；（2）不动产合同、协议或者税务机关认可的其他资料复印件1份（原件查验后退回）； 3、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 4、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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留底退税申请表中，特定行业的销售额和同期全部销售额是分别怎么取值 #工业制造#

答疑老师：杨老师

1.同期全部销售额是指企业在同一纳税期间内的全部销售额，包括特定行业销售额和非特定行业销售额。如果企业不属于特定行业，需要在申请增值税留抵退税时填报同期全部销售额。 2. 特定行业销售额是指企业在特定行业中销售的货物或提供的服务的销售额查看全部回复

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税率为8的一般都是什么行业啊，还是说享受了哪种税收优惠政策，感谢老师 #工业制造#

答疑老师：郭艳飞

8还没有开始实行吧？查看全部回复

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老师，票给打歪了，密码区打到空格外面了 #建筑工程#

答疑老师：李伟老师

那就在软件上把这张发票给作废了，然后在纸质发票上写上作废二字，留存备查用。查看全部回复

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增值税专用发票认证勾选期限是多长时间 #房地产#

答疑老师：高老师

你好，《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号），自2020年3月1日起，增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时，应当通过增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。根据这个公告可知，现在已经没有增值税专用发票认证期限的限制了。查看全部回复

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购买方填了红字信息表，销售方开票系统可以直接看到吗 #商业#

答疑老师：Annina老师

审核通过后，可以看到查看全部回复

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我公司经营的是塔吊租赁服务，有个客户要求开具发票货物名称填建筑服务*塔式起重机租赁费，税率是13％，可是建筑服务税率不是9％吗，这样可以开吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你是只租赁塔吊，不带人么查看全部回复

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建筑业增值税可以扣除分包款吗 #建筑工程#

答疑老师：杨老师

1.建筑服务采用简易计税方法的，支付的分包款是可以从销售额中扣除的，这是增值税差额计税的规定。如一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，是可以选择简易计税的，正是因为是营改增前开工的老项目，当时无法取得增值税专用发票抵扣进项税额，所以规定可以通过扣除的方式差额计税，否则对于纳税人来说，既不允许抵扣，也不允许扣除，税负比较重，是不公平的。 2.正是因为无法抵扣进项税额，所以才规定可以通过扣除的方式来减轻税负，您结合老师第1问的解答来进行理解。需要注意的是，只有规定的差额计税的特定项目或行业才可以扣除，并不是所有不能抵扣进项税额的都可以扣除。查看全部回复

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工会可以慰问职工家属么？现金？#工业制造#

答疑老师：大宁老师

请问是那个省的？查看全部回复

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缴回留抵退税款是什么意思 #建筑工程#

答疑老师：夏老师

意思就是交回留抵退税的款查看全部回复

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