税务相关问答-第66页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121881会计人，提问了200093 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，我想问一下，内地公司怎么给香港公司开发票 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，可以开普通发票查看全部回复

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老师您好，我单位是提供学历教育的学校，享受免征增值税，小规模纳税人，无开票收入，只有无票收入！这个季度怎么申报增值税申报表呢，1-2月份按3个点确认的销项税，3月份按1个点确认的销项税。麻烦上传详细的申报截图！季度不含税销售额账面超过30万！#服务业#

答疑老师：李伟老师

您好，根据财政部税务总局公告2020年第8号，提供学历教育的学校属于生活服务行业，是享受免征增值税政策的，您无需按照3%或1%税率确认无票收入，是可以按照免征增值税方式来确认销项额查看全部回复

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填职工薪酬支出及纳税调整明细表中的住房公积金项，我们公司因为疫情原因资金出现问题，本来该交的社保公积金都还没有交，但是我在个税系统申报的时候都已经扣除了，那我现在填表的时候实际发生额填0的话，是不是需要补交税 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

是的，如果先写实际发生额是零的话，那么所得税就会调增查看全部回复

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工厂销售电线电缆，开票是多少个点的税率 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一般纳税人是13%税率查看全部回复

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我们公司属于小规模上个月开木制品3%的专票业务类型显示为农产品开普票就不显示这个怎么处理 #其他行业#

答疑老师：李可可

根据《财政部税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号）第二条、《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）第二条、《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第二条规定，纳税人购进农产品，从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额；纳税人购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物的，按照10%的扣除率计算进项税额。查看全部回复

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城镇垃圾处理费的征收标准。应缴职工人数基数是上一年年末职工数吗？请问依据具体在哪里呀 #高新企业#

答疑老师：Amy老师

垃圾处理费一般指居民需支付一定的费用来获得生活垃圾处理服务。 (一)城(镇)居民10元/户.月;流动人口2.5元/人.月。 (二)国家机关、社会团体、部队、事业单位1.5元/人.月或180元/吨。 (三)生产经营单位、个体经营者： 1.日产垃圾量1吨(含1吨)以上的，按垃圾量180元/吨。 2.日产垃圾量低于1吨的，按垃圾日产生量： A、日产垃圾量0.005吨(含0.005吨)以下，每月30元; B、日产垃圾量0.005-0.01吨(含0.01吨)，每月60元; C、日产垃圾量0.01-0.05吨(含0.05吨)，每月120元; D、日产垃圾量0.05-0.99吨(含0.99吨)，每月180元。 3.商铺0.75元/月.平方米;餐饮业1.5元/月.平方米,或者双方协商计量收取。 4.单位自清自运至垃圾中转站120元/吨，单位自清自运至焚烧发电厂处置费90元/吨。自清自运的车辆必须符合《城市垃圾管理办法》的相关规定。 5.垃圾处置场(填埋)的处置费收费标准60元/吨。焚烧发电厂的处置费收费标准90元/吨。 6.粪便属于生活垃圾，粪便清掏清运处置费180元/吨。 7.建筑垃圾(单位、居民改扩建装修所产生的弃土、弃料及其它废弃物)150元/吨。建筑工程类的建筑垃圾处理费收费标准按程序申报另行制定。查看全部回复

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金属制品开票编码应该是多少，我们主要生产铁 #工业制造#

答疑老师：高老师

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加工费是属于劳务吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

销售加工、修理修配劳务属于销售劳务查看全部回复

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水费发票为什么一张发票上有征税有免税的，#其他行业#

答疑老师：大宁老师

你好查看全部回复

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法人以个人名义向村委的农村集体用地租用土地20年，法人公司在本块土地上进行在建商业楼，商业楼入公司的在建工程，那租用的土地付的租金费用可否从公司基本账户支付，是入我司无形资产进行摊销20年还是可以入在在建工程的待摊支出里呢？#物业#

答疑老师：Annina老师

建议以公司名义租土地，然后公司支付租金，公司把土地作为无形资产，单独核算，摊销查看全部回复

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出租车的机打发票可以抵扣进项税吗？#房地产#

答疑老师：甘老师

纳税人取得出租车发票不能抵扣进项税。查看全部回复

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请问石材公司开票时的税收分类编码是什么？就是购进毛板自己加工成造型然后卖给消费者然后是小规模税率是多少呢 #房地产#

答疑老师：杨老师

102059900 查看全部回复

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替别的公司开票属于虚开发票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！属于虚开发票！A向B销售货物，理应A向B开具发票。C和B之间没有业务产生，不得为B开具发票！如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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疫情期间增值税免税，用于捐赠救灾取得的进项可以抵扣么？条例说是用于免税项目进项不能抵扣，我们这是捐赠支出，跟日常免税没有关系呀 #餐饮酒店#

答疑老师：李伟老师

只要享受了增值税免税，那么相应的进项就要转出，不能用于抵扣查看全部回复

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开的普票，大类名称是建筑服务，消防工程款，但没有备注项目名称和项目地址，这种发票可以用吗 #建筑工程#

答疑老师：patience

建筑服务需要备注项目名称和项目地址，发票可以退回要求重开查看全部回复

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销售二手车的小规模纳税人在季度开票超过30万后，增值税是按0.5%还是1%缴纳。#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

自2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。查看全部回复

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经营范围只有“机械设备的租赁”，只能开具13%税率，合同中含机械操作人员，那么发票开具内容能否开具13%的“建筑服务*机械设备费”税目?#建筑工程#

答疑老师：tammy老师

设备加操作人员，就不是13%了查看全部回复

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小规模转一般纳税人后，要红冲小规模期间的发票怎么处理？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

这个是特殊情况处理，每个地方税局处理的方法也是不一样的，具体的可以咨询一下主管税局查看全部回复

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物业公司代收水费如何开水费发票？#物业#

答疑老师：官方回复

您好！可以按照简易计税3%开具发票根据《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》（国家税务总局公告2016年第54号）规定：“提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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请问一下个体工商户开发票，是几个点，还有个体工商户的个人所得税是怎么核算的 #个体工商户#

答疑老师：Annina老师

今年1个点，一般是3个点，个税有核定的，如果开票金额小于核定的按照核定，开票金额大于核定的，按照开票金额查看全部回复

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