税务相关问答-第641页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121334会计人，提问了199457 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我司今年支付给拍卖师拍卖服务费共40000元，请问怎么交个税呢 #服务业#

答疑老师：小福老师

你好可按照劳务报酬所得缴纳查看全部回复

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老师，小规模劳务派遣公司也适用于月收入不超15万，季度不超45万的优惠政策吗？#其他行业#

答疑老师：小黑

适用的查看全部回复

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企业所得税申报里的资产总额怎么确定呀，和注册资本有关吗？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

你把资产负债表拿出来看看就都懂了查看全部回复

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老师，采购一个望远镜厂家给我开了两张发票这个可以吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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我在超市开出的食品税率是多少 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

小规模纳税人开食品，有的食品是免税的，就开免税。其他的一般都开1%的发票查看全部回复

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以前年度没有做企业所得税申报，现在可以补申报吗？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

可以补报的查看全部回复

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建筑的发票是这样开吗?要另外交什么税不 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

建筑的发票是这样开吗?是的查看全部回复

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建筑行业异地施工，施工地预缴2%的稅后，注册地需要交多少税怎么算呢 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

应交税费=收入/1.09*0.09-预交-进项税查看全部回复

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如果公司购买一辆车，获得进项增值税专用发票，正常来说我们是可以抵扣。但是现在公司要把这个车转让出去给私人（不是公司的员工），对方也不需要发票，但是这个车就要过户到私人，请问这种情况我们做账要如何处理？还有要不要缴税这些？#其他行业#

答疑老师：曹老师CPA

相当于把车卖了，按照正常销售价交税就行查看全部回复

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老师，请问所得税纳税调增，有哪些项目啊 #商业#

答疑老师：小福老师

情况有很多种，具体还是要看贵公司的实际业务哈比如超标准的业务招待费，行政性罚款等等查看全部回复

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老师，我想问一下，个税中的部分税前扣除费用怎么算？#商业#

答疑老师：Afei老师

居民个人取得综合所得，以每年收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。专项扣除：包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除：子女教育、继续教育、大病医疗、住房dai款利息或者住房租金、赡养老人等支出；依法确定的其他扣除：个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目。查看全部回复

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老师，我们销售货物的合同里有一笔运费，要怎么开票 #商业#

答疑老师：大宁老师

可以跟主业一起开出来，并用主业的税率查看全部回复

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老师，公司要注销了，应收账款收不回来了，要怎么做呢 #服务业#

答疑老师：安叔老师

可以转营业外查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

12.5% 查看全部回复

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印花税是按照合同含税金额的万分之3来的吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

合同是含税的就按照含税的算查看全部回复

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公司出租了一间公寓，是A个人转账到了我们公司公户，现在A要求开他任职的公司的发票。会计说需要A提供任职证明，或者把租金退给A，再让A任职的公司公对公转过来。这样做的依据是什么，不能直接开票吗？#房地产#

答疑老师：patience

依据是为了收支方能跟发票信息能对起来查看全部回复

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小规模升为一般纳税人后，开增值税普通发票部分还像以前那样免税不是不是也要按一般纳税人那样交9个点税 #商业#

答疑老师：patience

一般纳税人开普票和开专票税率是一样的查看全部回复

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个人所得税汇算清缴可以企业帮忙弄吗 #工业制造#

答疑老师：木言

个人所得税汇算清缴必须职工本人做，当然企业可以协助查看全部回复

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21年末多计提了印花税，22年如何冲销呢？我们是小企业会计准则 #建筑工程#

答疑老师：易老师

21年的分录多的金额做红字分录查看全部回复

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知道公司租房子代开发票需要缴纳什么税？#其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是个人出租的一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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