税务相关问答-第696页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121334会计人，提问了199457 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

这边提供成本和人工工资是足够的，我这边给甲方一共开了一四十多万的专票，可是最后报税还要交两万多的税款是为什么 #建筑工程#

答疑老师：Icy 何

您说的报税是指增值税吗？查看全部回复

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请问，开具煤矸石处置费应该开到那个大类里面，收回的煤矸石进行分拣或者再加工售出，可以进行简易计征吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

煤矸石处置费的开票大类及是否能简易计征，需根据具体情况判断： - 开票大类：如果是采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，煤矸石处置费应开具到“现代服务”中的“专业技术服务”大类，增值税税率为6%；如果专业化处理后产生货物，且货物归属委托方的，受托方属于提供“加工劳务”，其收取的处理费用适用13%的增值税税率。 - 简易计征：从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的煤矸石，如果只是进行清洗、挑选、破碎、切割、拆解、打包等改变再生资源物理性状的简单加工，可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税。但需符合下列条件之一：从事危险废物收集的纳税人，应取得危险废物经营许可证；从事报废机动车回收的纳税人，应取得报废机动车回收拆解企业资质认定证书；其他再生资源回收纳税人应进行市场主体登记，并在商务部门完成再生资源回收经营者备案。查看全部回复

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反冲水过滤系统的设备安装费开票编码是多少 #建筑工程#

答疑老师：安叔老师

你们是什么公司呢查看全部回复

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老师，请问收到全电发票取钱，我们收到方需要在电子税务局入账么，怎么操作啊，还是说直接打印出来就可以了 #农业#

答疑老师：patience

我们收到方需要在电子税务局入账么，这个自行选择查看全部回复

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请问新开立的企业的税控盘是去哪里拿？还是得花钱买？还是税务局免费发放的？是去自己的主管税务所拿或买吗？假设我的主管税务所是国家税务总局北京市朝阳区税务局呼家楼税务所。那我就去这个税务所拿或买吗？#房地产#

答疑老师：venus老师

ukey免费发放查看全部回复

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为什么进项税额转出金额计算要除以一减税率再乘以税率呢 #其他行业#

答疑老师：venus老师

进项税转出就是你们这笔业务的进项税税额查看全部回复

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电子工业设备开票一般纳税人是开几个点 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

13% 查看全部回复

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公积金和社保可以分开在两个不同的公司交纳吗？这两个公司都在上海在同一个城市 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这个一般来说是可以的，毕竟现在公积金不是强制申报的查看全部回复

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员工扣的个税是怎么扣的啊 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

累计收入减去累计扣除费用之后的金额*税率减去之前预缴的就是本期的个税查看全部回复

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税金及附加包括哪些税种 #建筑工程#

答疑老师：patience

消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。查看全部回复

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整车测试的测试费在开电子发票的时候应该选择什么项目名称？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

*信息技术服务*测试费查看全部回复

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注册个体想经营电脑相关的维修和销售经营范围怎么选呢 #其他行业#

答疑老师：归老师

直接写电子产品批发零售及维修服务查看全部回复

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公司租房子代开发票需要缴纳什么税？#其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是个人出租的一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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所有的普票或者是专票都可以进行抵扣需要交的增值税是吗？#工业制造#

答疑老师：夏老师

只要正常的业务，费用发票，人工都是可以的查看全部回复

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老师，个税的APP，换电脑了怎么恢复数据 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

需要把之前的备份了才能恢复呢查看全部回复

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营业收入和成本是根据利润表填吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，营业收入和成本及利润总额是根据利润填写的查看全部回复

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购买厂家商品不含税金额为260552，厂家那边开票不含税商品251627.95，含税金额为284339.58，税额为32711.63，税率13%，厂家要求我们补9个点发票金额，这样不含税商品差价和税点怎么计算比较好 #房地产#

答疑老师：曹老师CPA

这个不能在账上做的，违反税收规定查看全部回复

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预付给个人的服务费，业务已经完成了，但是没有发票来冲账，这些往来款该怎么处理 #服务业#

答疑老师：杨老师

没有发票，可以直接做费用，所得税汇算清缴的时候调整，不能所得税税前扣除查看全部回复

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就是起初进口一批货物是打算卖给国内客户，这次是临时决定出口，所以当时的进口海关增值税上的数量会多余出口的数量，在申报的时候，会填写“增值税专用发票”，这个是将发票上的全部填上去吗？#其他行业#

答疑老师：高老师

填要出口的查看全部回复

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储奶罐、无菌储罐、砖型无菌灌装机、这些属于畜牧业机械吗 #农业#

答疑老师：而已老师

是的查看全部回复

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