税务相关问答-第7页-会计宝

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370名专家老师，3分钟快速回复，已有112402会计人，提问了191243 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

你好请问销售冷冻肉类比如鸡腿鸡爪这些可以免税的吗 #个体工商户#

税[2012]75号文　　经国务院批准，自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。　　根据通知，免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。查看全部回复

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6%的税率是除以1.06还是乘以0.06呢 #工业制造#

答疑老师：秦枫老师

含税收入÷1.06是换算成不含税收入在拿不含税收入*税率6%=税款查看全部回复

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印花税什么时候申报？按次申报和按期申报有什么不同 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，印花税分为按次申报和按期申报，按次申报是发生了就要申报，没有发生，不需要申报。按期申报，每期结束后15日内申报。例如，按季度申报，是下季度初15日内申报。如果是核定的按次申报，经常发生相关业务，可以和税局沟通，申请按期申报。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》国务院令第11号第五条印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额，购买并一次贴足印花税票（以下简称贴花）的缴纳办法。为简化贴花手续，应纳税额较大或者贴花次数频繁的，纳税人可向税务机关提出申请，采取以缴款书代替贴花或者按期汇总缴纳的办法。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果问题解决了，麻烦给个五星好评哦！感谢！查看全部回复

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个税申报，一直显示（人员工资薪金所得未计算税款）？重复了好几次，都不知道哪个环节出问题了 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

删除重新填报查看全部回复

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手撕票一般有效期是几年了？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

您好，手撕发票的有效期要可根据发票上面的填写日期来算，一般在正下，或者左边，当年都是有效的。如果没有写日期，只要发票还能用，没有换新版的发票都算是有效的。一般来说都比较长。查看全部回复

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老师，你好，我在电子税务局申请讲开票金额万元版升为十万元版，是不是需要将税控盘去税务大厅重新发行一下，还有就是可不可以跨区在其他区的税务大厅发行 #物业#

答疑老师：哈哈老师

您好，之前我办过一次发票增版，不用去税务大厅重新发行税控盘，增版以后直接购买发票就可以开票了查看全部回复

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为什么我的自然人扣缴端显示企业信息不存在 #其他行业#

答疑老师：小梦老师

您好，跟距您的情况，您可以试试这几种方式： 1、若是新下载的个税扣缴系统出现这种情况，可能是下载的版本错了，去电子税务局下载最新版本。 2、若是扣缴系统之前使用没有问题，那么打开客户端显示下载更新，更新完突然登不上，出现该状态，可以尝试将18位识别号，改为15位试下（去掉前两位数字和最后一位数字），不行的话就要去办税大厅前台处理，是因为税务登记信息需要维护。查看全部回复

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电子发票需要保管吗？如需保管则需要多长的时间，有相关文件吗?#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要保管，开具发票的单位，已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年。根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十九条规定：“开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。” 根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（国务院令第362号）第二十九条规定：“账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年；但是，法律、行政法规另有规定的除外。” 根据《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6 号）第四条的规定：“单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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我去餐厅吃完饭开票，为什么税率各不相同，有1%、3%、6%三种情况？#餐饮酒店#

答疑老师：patience

是在同一家餐厅么查看全部回复

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申请增值税退税后，做了进项税额转出，是否要调减加计抵减金额 #工业制造#

答疑老师：官方回复

您好！需要的！已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额根据《财政部　税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第七条第（二）项规定：“纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下：当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额”。查看全部回复

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代理国库税收收缴缴纳的是什么税 #其他行业#

答疑老师：甘老师

代理国库税收收缴就是指银行代国库收税款，再缴到国库。也就是银行代国库收缴税款。应该是企业增值税或者企业所得税。查看全部回复

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我们是小规模纳税人可以开6%的普票吗 #其他行业#

答疑老师：孙老师

小规模纳税人开增值税普通发票不能开6个点。小规模纳税人：统一适用3%增值税征收率。销货方只能开出“增值税普通发票”，全额征收（每月不含税销售额3万以内免征），对方（受票方）不能抵扣。查看全部回复

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金税盘插进去但是开票软件没得反应这是什么原因么登录进去还闪退或者打不开 #其他行业#

答疑老师：甘老师

可能是因为USB供电不稳定，造成金税盘驱动无法正常运行。解决方法： 1、建议电脑重启，金税盘数据线重新插拔一下或者更换一个USB端口连接试试。 2、如果多次尝试无效，则需要换个电脑查看全部回复

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发票被作废了还能报销吗 #高新企业#

答疑老师：venus老师

已作废的发票不可以报销了。作废的发票不具有法律效力了，等同于废纸。已作废的发票要是报销了，到时如果查出来不仅要补税，交滞纳金，不定还要受到处罚。查看全部回复

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视同销售，增值税按照无票收入申报，导致利润表和增值税申报表收入不一致，怎么处理 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！外购货物用于市场销售，会计分录是：借：销售费用-宣传费 dai：库存商品，会计上并没有确认收入，但是增值税和所得税需要视同销售，所以会导致税会差异，这个是正常现象，不必单独处理！根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第四条规定：“单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第二十五条规定：“企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第二十一条规定：“在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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水电费的增值税税率是多少呢 #物业#

答疑老师：小黑

一般还是小规模查看全部回复

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企业达到什么标准才需要缴纳工会经费 #房地产#

答疑老师：甘老师

根据《中华人民共和国工会法》的规定，公司需要缴纳工会经费的条件是：1、在本单位有20名以上的职工；2、职工工资经过扣税后的月平均工资超过当地的职工月平均工资的一定数额，并且在上述条件符合的情况之下，需要缴纳的工会经费总额为职工月平均工资的2%，充分考虑到公司和职工利益，根据当地政府的规定来确定缴纳工会经费的金额。查看全部回复

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现在全电发票，开票出来只有公司名称和税号，开具的时候还要不要写购买方地址银行了 #商业#

答疑老师：patience

不需要写购买方地址银行了查看全部回复

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税务uk怎么导出负数发票 #工业制造#

答疑老师：patience

点击发票管理→发票查询管理→发票批量导出选择需要导出的发票种类、开票日期点击查询，然后导出EXCEL版本的销项明细。查看全部回复

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我在会计事务所工作，负责开发票，请问开票员都是我的名字，有风险吗？#其他行业#

答疑老师：归老师

正常开票没什么风险查看全部回复

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