税务相关问答-第8页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121563会计人，提问了199752 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

您好，我们开具全电发票后，是必须要手动交付，对方才可以查询到吗？我看现在不是可以系统自动交付吗？#服务业#

开票成功后，纳税人可通过以下多种方式将发票交付给购买方。（1）点击 “邮箱交付”，在弹出页面选择文件格式和输入邮箱地址，点击 “发送”进行交付。（2）点击 “二维码交付”，在弹出页面将二维码展示给购买方，由购买方扫描二维码获取发票。（3）点击 “下载发票文件”，在弹出页面选择文件格式后，将发票下载到电脑本地，再通过其他方式交付给购买方。查看全部回复

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员工报销差旅费，车票上只有身份证号，没有名字，能抵扣增值税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！政策上规定的是需要注明旅客信息，其中姓名和身份证是必须有的，你这个情况不符合规定，不建议抵扣。根据（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定： 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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电子税务局申报个税。换了个电脑，怎么备份 #其他行业#

答疑老师：甘老师

一、在电脑上对历史数据进行备份和恢复 1、在原电脑上进行数据备份。操作路径为：自然人电子税务局（扣缴端）－【系统设置】-【系统管理】-【备份恢复】-【备份设置】-点击【备份】； 2、将备份文件拷贝到新电脑，在新电脑中恢复备份。操作路径为：自然人电子税务局（扣缴端）－【系统设置】-【系统管理】-【备份恢复】-【恢复设置】-选中备份文件-【恢复】。查看全部回复

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我们国外客户付外汇给我们，要求我们把货发到国内，我们可以不报关出口按内销处理吗？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

可以，那就不能按照出口产品销售了查看全部回复

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老师，你好，我在电子税务局申请讲开票金额万元版升为十万元版，是不是需要将税控盘去税务大厅重新发行一下，还有就是可不可以跨区在其他区的税务大厅发行 #物业#

答疑老师：哈哈老师

您好，之前我办过一次发票增版，不用去税务大厅重新发行税控盘，增版以后直接购买发票就可以开票了查看全部回复

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请问一般纳税人公司销售牛肉，毛肚，增值税税率多少？（原材料买进后加工后销售）#工业制造#

答疑老师：tammy老师

销售鲜肉，冻肉的这个税率是免税的查看全部回复

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请问两年前开的增值税专用发票现在还能抵扣吗？新接的公司，今天才发现这个公司还有两年前的专票在税务系统里面没抵扣 #其他行业#

答疑老师：patience

可以，自2020年3月1日起，增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。查看全部回复

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食用葡萄糖和工业葡萄糖的税收编码是多少，开发票没有找到 #房地产#

答疑老师：甘老师

淀粉糖（103011204）糖、加工糖及制糖副产品（1030106）查看全部回复

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新能源纯电动汽车是不是可以不用缴纳消费税？#服务业#

答疑老师：李伟老师

新能源纯电动汽车是不征收消费税的，并且目前至2022年12月31日，对购置的新能源汽车免征车辆购置税。查看全部回复

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发票被作废了还能报销吗 #高新企业#

答疑老师：venus老师

已作废的发票不可以报销了。作废的发票不具有法律效力了，等同于废纸。已作废的发票要是报销了，到时如果查出来不仅要补税，交滞纳金，不定还要受到处罚。查看全部回复

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客户违约，订金不退了，否缴纳增值税和企业所得税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个不属于增值税征收范围，不缴增值税，但是属于企业所得税征收范围，需要缴纳企业所得税。根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 因此，如未发生销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的行为，不属于上述增值税应税收入的范围，不征收增值税。根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第六条规定：“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。” 因此，属于上述收入范围的应计入收入总额计算缴纳企业所得税。您有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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申请增值税退税后，做了进项税额转出，是否要调减加计抵减金额 #工业制造#

答疑老师：官方回复

您好！需要的！已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额根据《财政部　税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第七条第（二）项规定：“纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下：当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额”。查看全部回复

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21年发票还能23年入账吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

可以的查看全部回复

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金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税的优惠政策截止日期是什么时候？#商业#

答疑老师：官方回复

您好！目前这个政策延长到2023年12月31日。（财税〔2017〕77号）第二条规定：“自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。” 根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定，本文规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。查看全部回复

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上月进项发票忘记抵扣，现在勾选统计不了，显示未到统计确认日期无法统计，是什么原因呢 #其他行业#

答疑老师：patience

你看一下所属期现在是几月查看全部回复

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企业微信收款码钱直接到对公账户是不是也需要交税呢？ #商业#

答疑老师：哈哈老师

如果是企业的营业收入是需要缴税的查看全部回复

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农林牧渔的减免税代码是？#农业#

答疑老师：云峰老师

收入种类减免政策大类减免政策小类减免性质代码政策名称优惠条款减免项目名称关联政策条款企业所得税支持三农其他 04099905 《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税 "1.《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号） 2.《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）" 查看全部回复

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淘宝上购买商品，花了500，请求给开专用发票，结果商家要收10%的额外费用，合适吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

购物开发票被要求加税点，不合理，更不合法。遇到这种情况，可以拨打12366纳税服务热线举报。 1、消费者购物有索取发票的权利。根据发票管理办法规定，纳税人销售商品或提供服务时，应当由收款方向付款方开具发票。依据上述规定，向消费者如实开具发票，是销售方应尽的义务，因此，不存在开具发票就要加税点的理由。查看全部回复

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现在全电发票，开票出来只有公司名称和税号，开具的时候还要不要写购买方地址银行了 #商业#

答疑老师：patience

不需要写购买方地址银行了查看全部回复

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为什么我的自然人扣缴端显示企业信息不存在 #其他行业#

答疑老师：小梦老师

您好，跟距您的情况，您可以试试这几种方式： 1、若是新下载的个税扣缴系统出现这种情况，可能是下载的版本错了，去电子税务局下载最新版本。 2、若是扣缴系统之前使用没有问题，那么打开客户端显示下载更新，更新完突然登不上，出现该状态，可以尝试将18位识别号，改为15位试下（去掉前两位数字和最后一位数字），不行的话就要去办税大厅前台处理，是因为税务登记信息需要维护。查看全部回复

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