税务相关问答-第10页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121209会计人，提问了199295 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

数电发票需要汇总清卡吗？#工业制造#

答疑老师：patience

如果同时是数电票试点纳税人并使用开票软件的，开票软件每月还是需要汇总清卡的。如果已经不使用开票软件了，数电票是不用汇总清卡的查看全部回复

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老师，你好！我们这边之前收到的一张专票，现在发现税号错了，但是开票方公司已经注销了，这个怎么处理呢 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

正常情况下，发票税号开错了，必须退回重开。但是你这个情况特殊，关于所得税方面，现在是有个政策查看全部回复

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销项发票的商品大类必须要跟进项发票的商品大类一致吗？#其他行业#

答疑老师：patience

进项的发票和销项的发票大类不是必须一样。如果是商贸企业,比如超市,从厂家拿到货物在卖场销售,一进一出,货物没有发生形态和结构的变化,这种情况下,进项发票品名需要与销项发票品名一致查看全部回复

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地铁运输发票是否能抵扣增值税 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果开的是公司抬头的电子发票是可以抵扣的。其他的客运发票需要是注明旅客身份信息，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。根据《财政部　税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定：“纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%……” 根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）第一条第一款规定：“《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条所称‘国内旅客运输服务’，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。” 如果还有哪里不清楚的可以继续追问查看全部回复

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请问老师，石屑，中砂，开票属于哪个大类吗 #其他行业#

答疑老师：杨老师

税收编码是102050404 建筑用砂，土查看全部回复

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开专票要加收税点，这个合法吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！小规模开专票是必须缴纳增值税的，但是开普票有免税政策。如果你们提前沟通好，开专票也是这个价格，那么对方应该给你们开具专用发票，不能额外加收税点。如果之前没有约定开什么发票，那么对方可以给你开具普通发票，这个并不违规。如果你们需要专票，对方需要额外加收税点，那么应该重新计算销售价格，（实际上是开专票的价格和普票的价格不一样）这样做也合乎常理，但是可能会因此丢掉客户。根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第一条规定：“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。” 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，如开具专票，应按规定缴纳增值税。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师，技术咨询服务费的税收分类编码是多少？#商业#

答疑老师：Annina老师

在商品编码增加界面，税收分类编码那里输入技术咨询服务费然后选择符合公司的业务的编码查看全部回复

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我报个税时提示离职人员未享受专项附加扣除，之前月份有享受，但有离职，已不继续累计享受，这几个人是离职了又入职的 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

需要在人员管理那里把已离职人员的状态改成在职查看全部回复

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开票时棉签属于什么分类？#其他行业#

答疑老师：孙老师

分类编码：107030801 分类名称：卫生材料及敷料查看全部回复

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那个防护用具的税收分类编码应该怎么查找那，添加开发票的商品编码 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

税收编码 106040606 包括运动专用手套、运动专用帽、运动专用鞋靴、运动专用护具。查看全部回复

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老师们，我想问问建筑服务和劳务有啥区别，开票都开劳务费的话 #其他行业#

答疑老师：清岚

建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。劳务是以活劳动形式为他人提供某种特殊使用价值的劳动查看全部回复

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报个税，增加人员报送成功到身份信息一直验证中，是啥情况？#建筑工程#

答疑老师：甘老师

出现"验证中"的状态也是比较常见的，是系统原因，不影响申报查看全部回复

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申报企业所得税，资产总额期初数不能是0，这个怎么办？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个是系统限制不能填0，可以填1试试，这样应该就可以填上去了！如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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新企业未申报过税务局打电话要税务申报但是我这边显示没有待办事项 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您单位是什么时候成立的？小规模还是一般纳税人？查看全部回复

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实际转销存货跌价准备，应该汇算清缴哪个表调减应纳税所得额 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

您好，填写到该表格查看全部回复

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老师，成品油这个，吨和升如何换算呢？进项发票的单位是吨，开出去的发票单位要开升，这样可以吗？#商业#

答疑老师：李伟老师

比如第一行1388升等于1吨，上面有换算值查看全部回复

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打印服务里面的纸张收费开票税率 #其他行业#

答疑老师：高老师

是打印服务还是销售纸张？查看全部回复

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小规模建筑劳务公司劳务费怎么赋码，税率是多少？#建筑工程#

答疑老师：刘淑萍

登录开票系统后依次点击“系统设置-基础编码设置-自定义货物与劳务编码”进入商品编码界面，左侧选择一个商品编码类别，右侧点击“新增商品”按钮。在新增商品输入框中输入名称，自动生成简码，继续输入规格型号、单位、单价，点击“立即提交”。点击要赋码的商品行最右侧“赋码”按钮。查看全部回复

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一般纳税人申报增值税税未开具发票比对通不过是什么情况？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

未开票栏次你填列了什么数据？查看全部回复

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老师，我想请问一下，代扣代缴的个税和实际支付给税务机关的个税不一致是什么原因？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

带扣代缴的现在是用的累计预扣预缴法，最后要汇算，多退少补，与实际交的会不一样的情况查看全部回复

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