税务相关问答-第767页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121320会计人，提问了199433 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

新公司已经在电子税务局上确认信息了之后，可以去税务局购买税盘了嘛，还需要其他操作嘛 #服务业#

答疑老师：安叔老师

网上申请了票种核定，带公章及营业执照办税人直接去大厅就可以购买开票设备查看全部回复

浏览：6424 0赞 0评论 收藏

我们公司是2021年9月份成立的，三个月之内的销售额没有超过全部比重50%，22年3月会达到规定条件，那还适用活性服务业增值税加计抵减政策吗 #服务业#

答疑老师：高老师

根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）第二条第二款规定:“2019年3月31日前设立，且2018年4月至2019年3月期间销售额均为零的纳税人，以首次产生销售额当月起连续3个月的销售额确定适用加计抵减政策。2019年4月1日后设立，且自设立之日起3个月的销售额均为零的纳税人，以首次产生销售额当月起连续3个月的销售额确定适用加计抵减政策。”　查看全部回复

浏览：6424 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

个人把车租用给企业，可以去税务局代开增值税专用发票吗，还是只能开普票 #商业#

答疑老师：哈哈老师

不能代开专票，只能是普票查看全部回复

浏览：6424 0赞 0评论 收藏

客户把发票弄丢了怎么处理 #其他行业#

答疑老师：李钢老师

记账联，复印盖章，可以当发票用查看全部回复

浏览：6424 0赞 0评论 收藏

我们公司给对方开了纯劳务发票，签的合同也是劳务分包合同，这个可以开点材料票做成本票吗 #建筑工程#

答疑老师：陈米老师

这个要根据实际，取得相关的专用发票就可以。查看全部回复

浏览：6424 0赞 0评论 收藏

保证金是否要开发票？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

看合同约定查看全部回复

浏览：6424 0赞 0评论 收藏

老师嗯，一个公司享受即征即退优惠的话。他需要什么条件呢？因为我这个公司他原来就是享受即征即退政策。那老板的意思是说，好像税务局要开始排查了，那我们这个需要什么条件呢？原来是符合即征即退政策条件的。我们属于那种软件，即征即退的。#工业制造#

答疑老师：云峰老师

同学你好：?软件公司享受即征即退优惠需要满足以下条件?： ?企业基本条件?：企业必须在中国境内（不包括港、澳、台地区）依法设立的居民企业，具有独立法人资格，并且主营业务为软件产品开发及相关信息技术服务。企业的设立必须具有合理的商业目的，不能以减少、免除或推迟缴纳税款为主要目的? 人员要求?：汇算清缴年度中，专科及以上学历员工占月均职工总数比例至少达40%，研发人员占比不得低于20%? ?技术要求?：企业需掌握核心技术，年度研发费用占销售（营业）收入总额比例不低于6%，且境内研发费用在总研发费用中占比超60%? 1 。 ?收入要求?：汇算清缴年度软件产品开发销售及相关信息技术服务收入占企业总收入的比例不低于50%（嵌入式软件产品不低于40%），其中软件产品自主开发销售及相关信息技术服务收入占企业总收入的比例不低于40%（嵌入式软件产品不低于30%）? 。 ?知识产权要求?：企业需拥有专利、软件著作权等自主知识产权，为主营产品、业务筑牢法律保护“城墙”，抵御侵权风险、彰显创新成果归属? 1 。 ?其他要求?：企业需具备适配软件开发的场地、软硬件设施，质量管理体系依循软件工程规范高效运转；合法经营，远离重大安全、质量事故与知识产权纠纷“雷区”? 1 ?增值税实际税负要求?：增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，按13%税率缴纳增值税后，实际税负超出3%的部分可以即刻享受退还待遇；同样，将进口软件本地化改造后再销售也能享受这一优惠? ?其他相关条件?：企业需取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》，并且需单独核算软件产品相关的销项税和进项税? 查看全部回复

浏览：6423 0赞 0评论 收藏

上月底开的专票开错，没抵扣，但抵扣联在购方，是作废还是冲红 #房地产#

答疑老师：小妮老师

已经跨月了只能红冲查看全部回复

浏览：6423 0赞 0评论 收藏

升级一般纳税人之后，之前小规模得到的专票可以抵扣吗 #房地产#

答疑老师：夏老师

不可以。查看全部回复

浏览：6423 0赞 0评论 收藏

个人房屋出租给企业怎么缴税 #商业#

答疑老师：大宁老师

住房还是非住房？查看全部回复

浏览：6423 0赞 0评论 收藏

文化事业建设费申报根据广告服务费来申报，但是这个广告服务费根据什么来确定呢 #商业#

答疑老师：Annina老师

你开票的金额查看全部回复

浏览：6423 0赞 0评论 收藏

收到100万的进项发票可以平开100万销项出去吗 #房地产#

答疑老师：Amy老师

建议据实开具。查看全部回复

浏览：6423 0赞 0评论 收藏

跨年未抵扣的发票是应该红冲还是开红字信息表？#房地产#

答疑老师：甘老师

跨期发票作废，都是需要填红字信息表，然后开红字发票的，凭红字发票入账做红冲分录查看全部回复

浏览：6422 0赞 0评论 收藏

新的印花税政策是什么 #建筑工程#

答疑老师：tammy老师

《中华人民共和国印花税法》通过！于2022年7月1日正式施行，新的《印花税法》与旧《印花税暂行条例》相比，区别如下 1、缩减征税范围新版的《印花税法》中，取消对权利、许可证照每件征收5元印花税的规定。 2、降低税率（1）承揽合同、建设工程合同、运输合同印花税的税率从原先的万分之五降低为万分之三（2）部分产权转移合同降低税率：商标权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据印花税税率从原先的万分之五降低为万分之三（3）营业账簿印花税税率从原先按对“实收资本和资本公积合计”的万分之五降低为万分之二点五，将财税〔2018〕50号规定直接纳入立法。 3、增值税不作为计缴印花税依据应税合同：计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款；应税产权转移书据：计税依据，为产权转移书据所列的金额，不包括列明的增值税税款。如果纳税人签订合同是含税价，未单独列明增值税的，则需按全额计缴印花税。 4、取消尾数规定，按实际计算税额纳税原《印花税暂行条例》第三条规定:应纳税额不足一角的，免纳印花税。应纳税额在一角以上的,其税额尾数不满五分的不计，满五分的按一角计算缴纳。新的《印花税法》直接取消了该规定。也就是说，自2022年7月1日起，纳税人计算印花税时不用四舍五入了，以后你算出来多少就是多少，再也不用担心应缴与实缴的差异了。 5、新增扣缴义务人规定原《印花税暂行条例》对于境外个人如何缴纳印花税，能否实行源泉扣缴，都没有规定。而这次立法则增加了此方面的规定。 6、明确纳税期限和纳税地点原《印花税暂行条例》对纳税期限和纳税地点的规定并不明确，而新的印花税法则明确了纳税时间和纳税地点。 7、取消轻税重罚，统一按征管法执行原来的《印花税暂行条例》有个传统就是轻税重罚，而新的《印花税法》则是取消了该规定：纳税人、扣缴义务人和税务机关及其工作人员违反《中华人民共和国印花税法》规定的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》和有关法律、行政法规的规定追究法律责任。查看全部回复

浏览：6422 0赞 0评论 收藏

未开票收入申报与开票收入申报 #服务业#

答疑老师：patience

您好，您的意思是去年12月申报了未开票收入8.5万并且已经交了增值税，但是1月开完发票后，已经缴纳了增值税部分没有冲掉，是么。查看全部回复

浏览：6422 0赞 1评论 收藏

个人所得税本期免税收入怎么填 #商业#

答疑老师：小小

有一个填列的地方类似于“...”这样的地方查看全部回复

浏览：6422 0赞 0评论 收藏

有些公司什么情况下可以只交附加税中的城建税 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

一般纳税人月收入没有超过10万元，只需要缴纳城建税查看全部回复

浏览：6422 0赞 0评论 收藏

如何测算企业增值税销项税额 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

根据单位开票收入?未开票收入来算查看全部回复

浏览：6422 0赞 0评论 收藏

找兼职分发海报什么的，需要申报劳务报酬，账务处理是进去广告宣传费吗？这部分款是内部员工申请然后转还给每个兼职可以吗 #房地产#

答疑老师：许老师

是的，计入广宣费，需要按照劳务报酬申报个税，款项直接打款给该人员，也可以由内部员工转交查看全部回复

浏览：6421 0赞 0评论 收藏

两个自然人股东将股权转让给公司股东，也就是后期这个公司股东100％控股咱们这个公司，但是这个受让的公司股东，这个公司自己内部股东也是上述的两个自然人。这种情况如何填股权转让协议不用交个税 #其他行业#

答疑老师：Lucky

股权转让按股份收入-原值-合理费用后的部分缴纳个人所得税查看全部回复

浏览：6421 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问