企业所得税相关问答-第133页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118248会计人，提问了195944 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

预计港口装卸收入7500万元估算预计缴纳的一系列税金应该怎么算 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

增值税可以参考你们的历史增值税税负去大概估算一下查看全部回复

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固定资产报废需要什么手续吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

企业申报扣除各项资产损失时，均应提供能够证明资产损失确属已实际发生的合法证据，包括：具有法律效力的外部证据、具有法定资质的中介机构的经济鉴证证明和特定事项的企业内部证据。第十六条具有法律效力的外部证据，是指司法机关、公安机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件，主要包括：（一）司法机关的判决或者裁定；（二）公安机关的立案结案证明、回复；（三）工商部门出具的注销、吊销及停业证明；（四）企业的破产清算公告或清偿文件；（五）政府部门的公文及明令禁止的文件；（六）国家及授权专业技术鉴定部门的鉴定报告；（七）保险公司对投保资产出具的出险调查单，理赔计算单等；（八）符合法律条件的其他证据。第十七条中介机构的经济鉴证证明，是指税务师事务所、会计师事务所等具有法定资质的社会中介机构按照独立、客观、公正原则，在充分调查研究、论证和计算基础上，进行职业推断和客观评判，对企业某项经济事项发表的专项经济鉴证证明或鉴定意见书。第十八条企业会计核算制度健全,内部控制制度完善的,可以特定事项的内部证据作为资产损失的认定证据。特定事项的企业内部证据，是指本企业对各项资产发生毁损、报废、盘亏等内部证明或承担责任的申明，主要包括：（一）会计核算有关资料和原始凭证；（二）资产盘点表；（三）相关经济行为的业务合同；（四）企业内部技术鉴定部门的鉴定文件或资料（数额较大、影响较大的资产损失项目，应聘请行业内专家参加鉴定和论证）；（五）企业内部核批文件及有关情况说明；（六）由于经营管理责任造成的损失，要有对责任人的责任认定及赔偿情况说明；（七）法定代表人、企业负责人和企业财务负责人对特定事项真实性承担税收法律责任的申明。查看全部回复

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成本没有发票，每个月成本是暂估入账，那么汇算清缴时候暂估的成本是不是要转出交企业所得税。之后还是要交所得税吗？#其他行业#

答疑老师：andy老师

汇算之前收不到发票，汇算时需要纳税调整查看全部回复

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没有关联业务往来报告，年报需要申报？#商业#

答疑老师：厚积薄发

报空表就可以查看全部回复

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企业所得税报错了，可以更改吗？#其他行业#

答疑老师：秦枫老师

同学你好，可以啊，在电子税务局就可以更正，但是有更正次数限制，一般可以更正4次！查看全部回复

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本年销售一共3000万，千分之5，15万，然后我业务招待费13万，需要调增多少万 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

招待费双标准，选小的查看全部回复

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收到政府培训补贴（开具了增值税发票），这个收入计入营业外收入还是营业收入 #服务业#

答疑老师：wam

营业收入查看全部回复

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老师，您好，我们是一般纳税人，每月按照1%左右税负率缴纳增值税，第四季度领导想缴纳一万多的企业所得税，前三季度平均已缴纳三四千元的所得税，账务我该怎么做呢，能既按照1%的税负率缴纳增值税，第四季度又能比前几个季度多交所得税 #商业#

答疑老师：杨老师

第四季度，按照1%税负率确定主营业务成本，然后减少费用的入账金额查看全部回复

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支付给个人的500以下的零星支出，白条可以税前扣除吗 #商业#

答疑老师：patience

可以，但是内容要完整。对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。查看全部回复

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老师，我10月份要报企业所得税，打开以后要填收入等等那些数字，我所填的收入是1-9月的总收入，还是7-9月的季度收入？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

企业所得税申报表是填1-9月的累计收入查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：许老师

这个选项公司没有的话可以直接写“无” 查看全部回复

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我们公司的固定资产就是两台电脑，按税法3年折旧的，汇算清缴里面的资产折旧需要填吗？#商业#

答疑老师：tammy老师

如果是按税法规定，会计口径和税法口径一致查看全部回复

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怎么计提企业所得税？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您是说怎么计提吗？查看全部回复

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利润为6901.3元的小微企业需要交多少所得税 #房地产#

答疑老师：官方回复

现在如果是符合小微企业标准，缴纳企业所得税6901.3*5%=345.07 查看全部回复

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老师，您好，个体工商户都要报哪些税种？谢谢您 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

个体户主要是涉及到个人所得税，增值税和附加税，以及其他的一些小的税种查看全部回复

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想请问一下有些企业系统申报时自动勾选了不享受六税两费，申报时不会弹出什么，但有些企业系统勾选不享受，而申报时则弹出无法判断企业是否享受，请修改？所以是勾选小型微利企业嘛？#房地产#

答疑老师：安叔老师

由系统决定的查看全部回复

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您好老师我想咨询一下我们23年年度企业所得税利润是负数需要退税我们财务没有退把它调整了但是有一部分招待费是不是也可以不用交税 #房地产#

答疑老师：杨老师.

招待费税前扣除是有标准的，发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 查看全部回复

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老师您好，请问企业所得税汇算清缴中纳税调整项目明细表的职工薪酬是怎么算的？#物业#

答疑老师：甘老师

要先填职工薪酬明细表，填完后纳税调整明细表自动取职工薪酬的数过来查看全部回复

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现在减免所得税税率是多少原来是20%#其他行业#

答疑老师：大宁老师

1.根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税2021年第12号）规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。" 2.根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定："一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项（一）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。" 查看全部回复

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就是我这边公司一年投资收益72万，年底了，不想交企业所得税，是用费用，成本或者购买固定资产冲减掉么？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

有投资收益需要缴纳企业所得税，如果企业本身有费用是可以抵减的查看全部回复

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