企业所得税相关问答-第186页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118203会计人，提问了195890 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问去年有一家公司倒闭了，然后可以抵所得税，今年忘记了第一季度所得税已交，可以不退税，用在后期的所得税上吗 #工业制造#

答疑老师：甘老师

可以抵，不过税局一般都是建议你们先退查看全部回复

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例如如2023年暂估费用，在2025年的时候收到发票，企业所得税汇算清缴时没有调增，现在应该如何处理呢 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

根据《国家税务总局关于发布＜企业所得税税前扣除凭证管理办法＞的公告》第十七条规定，企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。因此，企业2023年暂估费用，2025年收到发票，由于2023年汇算清缴时没有调增，现在可以采取以下措施： - 更正申报：企业可以自行更正2023年度企业所得税纳税申报表，将该笔暂估费用对应的支出追补至2023年度税前扣除。如果涉及多缴税款，可按照规定申请退税或抵减以后年度的应纳税款。 - 补充资料：如果企业在更正申报过程中遇到税务机关质疑，应根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十四条的规定，提供可以证实其支出真实性的相关资料，如合同协议、付款凭证、货物运输证明资料等。 - 关注税务稽查风险：若企业未自行更正申报，可能会被税务机关稽查。如果被税务机关发现，企业应根据税务机关的要求，在规定的时间内补开、换开发票或提供相关证明资料，否则相应支出不得在2023年度税前扣除，且可能需要补缴税款和滞纳金。查看全部回复

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企业所得税年度申报表中职工薪酬支出及纳税调整明细表如何填写？？？#房地产#

答疑老师：杨老师

账载金额就是你账面上的金额查看全部回复

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实际发生的报销，没有发票如何合法入账 #商业#

答疑老师：安叔老师

小额可以用收据代替，等汇算清缴时调整即可查看全部回复

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公司原本一直经营，最后因为股东之间没有协商好，公司不经营了，股东也不同意注销，公司的账务会计凭证也不做了，请问这种情况企业所得税汇算清缴能不能用最后一年经营的财务报表申报汇算清缴 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

请问这种情况企业所得税汇算清缴能不能用最后一年经营的财务报表申报汇算清缴。不可以查看全部回复

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，我想问个问题，22年12月份多计提了一个月的折旧，这个月怎么处理？#房地产#

答疑老师：孙老师

你好，可以反结账做一下调整。或者在23年用以前年度损益科目调整查看全部回复

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之前了会计说季初数字就是年初数字但是我觉得第二季度的不对，应该是4月份的月初数字，对吗 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

纳税人填报第一季度至税款所属季度各季度的季初、季末、季度平均资产总额的金额。季度中间开业的纳税人，填报开业季度至税款所属季度各季度的季初、季末资产总额的金额，其中开业季度“季初”填报开业时资产总额的金额。季度中间停止经营的纳税人，填报第一季度至停止经营季度各季度的季初、季末资产总额的金额，其中停止经营季度“季末”填报停止经营时资产总额的金额。“季度平均值”填报截至本税款所属期末资产总额金额的季度平均值，计算方法如下：各季度平均值＝（季初值+季末值）÷2 截至本税款所属期末季度平均值＝截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应季度数年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期计算上述指标。填报单位为人民币万元，保留小数点后2位。查看全部回复

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老师您好，未开票收入是因为进项远大于销项不能留底造成的，企业所得税也要申报吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

增值税申报的收入要和企业所得税申报的收入一致查看全部回复

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企业所得税年报时填写的管理费用金额包括了职工薪酬，还需要填写A105050职工薪酬支出表吗？#服务业#

答疑老师：杨老师

需要查看全部回复

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装饰行业，算企业所得税需要多少发票的话，是不是也要考虑到汇算清缴需要调增的金额 #其他行业#

答疑老师：清岚

是的查看全部回复

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企业所得税季度申报问题 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

是个体工商户嘛查看全部回复

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经营所得税的以前年度亏损金额是填总金额还是可以分几次填写？当利润小于亏损额的时候也是填写全部以前年度亏损金额吗那后面的季度是不是就不能继续抵扣了 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

填总金额查看全部回复

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汇算清缴，职工薪酬表中的职工薪资包含个人社保公积金个税吗？如何填表？固定资产有没有发票的，如何填表，招待费广宣费的销售收入指主营加其他吗？#商业#

答疑老师：安叔老师

职工薪酬中包含社保不包含个税，按照账面数据填列和实际发生填列查看全部回复

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企业所得税额应交多少？#其他行业#

答疑老师：杨老师

有具体的计算过程吗？我看看查看全部回复

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零税率怎么做年报 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

零税率怎么做年报，什么0税率，年报是指填财务报表么，如果有账套的话，就按账套里的财务报表上的数据填报。查看全部回复

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商贸行业，主营业务收入在443万，主营业务成本在413万，怎么降低企业所得税，#其他行业#

答疑老师：patience

　降低公司所得税的方法包括：　　1、合理利用企业组织形式，进行企业所得税的纳税筹划，比如有限公司和个人独资企业，比较其计税方式与税率，特别是注意两种企业组织下的临界点金额控制。　　2、认真研究国家政策，利用产业优惠进行纳税筹划，以达到减少企业所得税；比如，小型微利企业所得税优惠政策，高新技术企业所得税优惠、安置伤残人员就业的补助优惠等。　　3、充分利用公司的分立，以达到小型微利企业的标准来进行税收筹划；研究把企业分立，拆分成若干小型微利企业，以达到减少企业所得税的目的。　　4、根据公司经营规模，合理地控制并匹配相关费用列支，以达到减少企业所得税的目的；比如，广告与业务宣传费、业务招待费的列支是存在一定额度的，要充分加于利用。查看全部回复

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企业所得税收入是按哪个数填 #房地产#

答疑老师：易老师

1234季度累计查看全部回复

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老师好，报年度所得税，利润表上面的所得税费用是不是要调增呀 #其他行业#

答疑老师：patience

所得税费用是不是要调增呀，为什么要调增查看全部回复

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老师，我们公司主营蔬菜种植批发，这个季度营业收入总计185588.37 其中146824是免税项目蔬菜等等，然后剩余的收入是餐饮服务，请问8.1刚应该怎么填呢 #农业#

答疑老师：王苗苗老师

8.1栏填优惠事项名称，填写对应的金额查看全部回复

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请问汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表是必须要填的吗？如果要填的话账载金额是不是根据资产负债表里面的哪个数据填写？#其他行业#

答疑老师：wam

要填查看全部回复

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